Untitled

Årsrapport 2025

Bien Sparebank ASA

140 år

BIEN SPAREBANK ASA

1885 - 2025

140 år

INNHOLD

Nøkkeltall 3

Innledning 4

Om banken 5

Ledelse 6

Investorinformasjon 8

Bærekraft 9

Styrets beretning 11

Virksomheten 18

Resultat 28

Balanse 28

Kontantstrømoppstilling 30

Egenkapital 31

Noter 32

Revisjonsberetning for 2025 83

Lokale bidrag 89

Innskuddsdekning

Konsolidert

ren kjernekapital

Kostnadsprosent

Forretningskapital

Egenkapital

Rentemargin

Total utlånsvekst

(12. mnd. inkl. EBK)

Konsolidert

Resultat

etter skatt

Utlånsvekst PM

(12 mnd. inkl. EBK)

LCR

EK avkastning

UTVIKLING SISTE 12 MÅNEDER

SOLIDITET

LØNNSOMHET

8.341

(7.501)

77,81 %

(85,16 %)

16,45 %

(15,11 %)

13,66 %

(15,81 %)

8,73 %

(8,55 %)

65,2 mill

(60,8 mill)

50,3 %

(49,2 %)

2,32 %

(2,43 %)

771 mill

(717 mill)

23,38 %

(20,96 %)

8,2 %

(9,10 %)

168

(192)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Styrket posisjon og endringer som veksttrigger!

2025 har vært et år der Bien

ytterligere har styrket sin posi-

sjon. Vi leverer solid drift, god

vekst og høy porteføljekvalitet i

et marked preget av geopolitisk

uro, renteusikkerhet og økende

konkurranse. Det bekrefter at

strategien vår fungerer – og

at kombinasjonen av nærhet,

kompetanse og tilgjengelighet

fortsatt er etterspurt i Oslo.

Bien går nå inn i den kommende

perioden med en solid kapi-

talbase, lav risikoprol og et

marked med stort potensiale.

Dette gir et sterkt fundament

for strategien 2026–2028, hvor

fokus er kontrollert og lønnsom

vekst, sterkere tilstedeværelse

i Oslo og en mer tydelig mar-

kedsposisjon. Oppkjøp og fu-

sjoner blant konkurrentene har

samtidig styrket vår rolle som

en selvstendig hovedstadsbank

med nærhet til kundene – et

konkurransefortrinn som blir

enda viktigere fremover.

Vi skal bruke teknologi og kuns-

tig intelligens til å eektivisere

driften og styrke de digitale

atene, men aldri på bekost-

ning av det som gjør oss unike:

den personlige rådgivningen.

Som del av Eika alliansen har

vi tilgang på moderne og ef-

fektive teknologiplattformer,

mens våre rådgivere fortsatt

møter kundene med lokalkunn-

skap, trygghet og menneskelig

vurderingsevne. Det er i denne

kombinasjonen – mennesker og

maskiner – at Bien sitt konsept

virkelig blomstrer.

Takk til kunder, ansatte og ak-

sjonærer for tilliten i 2025.

Sammen bygger vi en moderne,

personlig og relevant bank for

Oslomarkedet i årene som kom-

mer

Lena Jørundland

Administrerende banksjef

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Om banken

Behjelpelig

Vi bruker vår kompetanse til

å avdekke og løse kundens

behov.

Antall årsverk

34,1

(32,2)

Gjennomsnittsalder

41,6

(41,7)

Kvinner

54 %

(52 %)

Menn

46 %

(48 %)

Bien Sparebank, etablert 8. juni 1885, er Oslos eldste selvstendige sparebank med 140 års historie. Banken

er en nær og tilgjengelig rådgiver for både privatpersoner og næringsdrivende i Osloområdet, og tilbyr en

smart, enkel hverdagsbank kombinert med personlig oppfølging ved viktige livshendelser. Ved å utnytte ny

teknologi og digitalisering – særlig gjennom leveranser fra Eika Gruppen AS og allianseløsninger – standar-

diserer vi tjenester uten å gå på kompromiss med den personlige relasjonen.

Banken driver også innovasjon og modernisering gjennom påvirkningskraft i bransjeorganisasjoner. Med

et sterkt fokus på medarbeiderutvikling for å møte endrede regulatoriske krav og teknologiske skifter,

feirer vi nå 140 år som en nisjebank der mennesker møter mennesker – en verdi som har vist seg viktig,

spesielt i usikre tider.

Imøtekommende

Vi tar imot alle med et smil,

viser respekt og tar oss tid

til å lytte.

Engasjert

Vi bryr oss og har stolthet

over det vi driver med.

Nær

Vi kjenner og gjenkjenner

våre kunder, og er der når de

trenger oss.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

BANKENS LEDELSE

Linn Bjunes Hunstok

Leder Personmarked

Antall aksjer: 1.197

Vildana Basara

Leder Risk- og Compliance

Antall aksjer: 742

Øyvind Briseid

Leder Finans

Antall aksjer: 2.302

Ida Tverraaen Hansen

Leder Bedriftsmarked

Antall aksjer: 3.350

Ole Fjeldstad

Leder Kreditt

Antall aksjer: 3.280

André Willassen

Leder AHV og svindel

Antall aksjer: 408

Renate Halstvedt Roll

Leder Økonomi

Antall aksjer: 3.661

Lena Jørundland

Administrerende Banksjef/CEO

Antall aksjer: 14.731

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

BANKENS STYRE

Nina Telle

Ansattrepresentant

Antall aksjer: 780

Kari Due-Andresen

Styremedlem

Elisabeth Bjerke-Narud

Styremedlem

Lars Weyer-Larsen

Styremedlem

Antall akskjer: 1.199

Andreas Thorsnes

Styremedlem

Anlaug Johansen

Nestleder

Antall aksjer: 1.447

Bendik Falch-Koslung

Styreleder

Antall aksjer: 1.202

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

EK AVKASTNING

5,72 %

7,50 %

2021 2022 2023 2024

1 %

0 %

6 %

10 %

12 %

2 %

8 %

2025

8,26 %

8,55 %

8,73 %

BIEN PÅ BØRS

2024 markerte det andre fulle året for Bien Sparebank som børsnotert selskap. Banken opplever god interesse fra

kapitalmarkedet, og det jobbes godt med å styrke arbeidet med investorrelasjoner og kapitalmarkedskommunikasjon.

I løpet av høsten ble sparebankutvalgets rapport om den særnorske eiermodellen gjenstand for stor debatt, og Bien er

fornøyd med utvalgets konklusjoner som i stor grad reekterer de vurderingene banken selv gjorde i 2008, da Bien ble

omdannet til en aksjesparebank. Dette er en eiermodell som gir banken eksibilitet på nansiering, samtidig som det

ivaretar fulle rettigheter for aksjonærer. 2024 var også et gledelig år for Biens aksjonærer med positiv kursutvikling, og

banken fortsetter å betale ut 50 prosent av overskuddet til aksjonærene, i tråd med vår strategi.

Per 31.12.2025 er bankens aksjekapital på 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Bankens aksjer er regis-

trert på Oslo Børs. Ved utgangen av desember var kursen eks. utbytte på 165 kroner.

UTBYTTE PR. AKSJE SIDEN BØRSNOTERING

3,70

4,92

5,35

*Foreslått utbytte pr. aksje for regnskapsåret 2025

2022 2023

2024

+ 54,9 %

5,73*

2025

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Bankens viktigste bidrag til en mer bærekraftig utvikling er måten vi møter og følger opp

kundene våre på. Gjennom ansvarlig kredittgivning, god rådgivning og bevisst produktut-

forming legger vi til rette for bærekraftige valg hos både privat- og bedriftskunder.

Vi skal være en tilgjengelig og engasjert sparringspartner som hjelper kundene våre i om-

stilling, klimatilpasning og langsiktig verdiskaping. Når kundene lykkes over tid, bidrar det

til stabile kundeforhold, sunn økonomi og positiv samfunnsutvikling.

Basert på bankens vurdering av risiko og påvirkningsmuligheter, har vi valgt å prioritere

FNs bærekraftsmål 3: God helse og livskvalitet, 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst

og 16: Fred, rettferdighet og velfungerende institusjoner som særlig sentrale i vårt bære-

kraftsarbeid.

Ida Tverraaen Hansen

Bærekraftsansvarlig og Leder Bedriftsmarked

BÆREKRAFT

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Fred, rettferdighet og velfungerende institusjoner

Banken skal være en aktiv bidragsyter i arbeidet mot økonomisk

kriminalitet og en trygg digital økonomi. Dette gjør vi gjennom

systematisk arbeid med antihvitvasking, kontroll og forebygging

av økonomisk misbruk. I en stadig mer digital hverdag ser vi også

et økende behov for å styrke kundenes kunnskap om hvordan de

kan beskytte seg mot svindel og økonomisk misbruk. Gjennom

forebyggende tiltak, informasjon og veiledning ønsker banken å

bidra til økt trygghet for kunder, banken og samfunnet.

Anstendig arbeid og økonomisk vekst

Vi skal bidra til bærekraftig vekst gjennom lån og investeringer.

Som bank med hovedtyngde innen bolig- og eiendomsnan-

siering, er vårt viktigste bidrag å sikre at prosjekter som nansi-

eres gjennom banken har en bærekraftig og langsiktig prol.

Banken bruker sin kompetanse til å støtte kundene i valg som

gir verdiskaping over tid – både for kundene selv og for samfun-

net. Bærekraft vurderes i alle prosjekter vi nansierer, og inngår

som en integrert del av kreditt- og risikovurderingene, særlig ved

utlån til bedriftskunder.

God helse og livskvalitet

God helse og trivsel er en viktig forutsetning for at mennesker

skal ha det bra og fungere godt i hverdagen.

Når vi tar vare på våre medarbeidere og legger til rette for et

trygt og inkluderende arbeidsmiljø, står vi også bedre rustet til å

gi god rådgivning og tett oppfølging av kundene våre. Det bidrar

til tryggere valg, bedre beslutninger og økt livskvalitet – både for

kundene og samfunnet rundt oss.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

SAMMENDRAG

Banken har gjennom 2025 markert 140 års drift som en liten

og nær sparebank i hovedstaden, og har gjennom året job-

bet målrettet med å realisere en strategi for videre vekst

og utvikling. Dette gjenspeiles i økte investeringer knyttet

til prolering, kompetanse, organisasjonsutvikling og digital

infrastruktur.

Resultatet for 2025 er det beste i bankens 140 års historie.

Resultat av ordinær drift etter skatt utgjorde 65,2 millioner

kroner, en økning på 4,4 millioner fra 2024. Resultatutviklin-

gen er en kombinasjon av sterk og lønnsom vekst i utlåns-

porteføljen, god risikostyring og riktig prising, samt økt ut-

bytte fra Eika Gruppen.

Forretningskapitalen økte til 8.3 milliarder kroner, opp 840

millioner gjennom året. Total utlånsvekst var 1.025 millioner

kroner, tilsvarende 16,5 prosent.

I tråd med bankens utbyttepolitikk foreslår styret et utbytte

på 32,59 millioner kroner, tilsvarende 5,73 kroner per aksje og

50 prosent av årets resultat.

Diagrammet viser en femårig resultatvekst som bekrefter en solid og robust drift over

tid.

RESULTAT

Resultat av ordinær drift etter skatt utgjorde 65,2 millioner

kroner i 2025, en økning på 4,4 millioner kroner fra året før.

Totalresultatet beløp seg til 88,3 millioner kroner. Dieransen

mellom ordinært resultat og totalresultat skyldes en positiv

verdijustering av bankens aksjepost i Eika Gruppen, som føres

over utvidet resultat.

Egenkapitalavkastningen basert på ordinært resultat etter

skatt var 8,73 prosent, og justert for fondsobligasjons-renter

9,26 prosent. Nivået gjenspeiler stabil og forutsigbar inntjen-

ing i et marked preget av sterk konkurranse, normaliserende

rentenivåer og en utlånsportefølje med lav risiko

Årets skattekostnad var på 17,5 millioner kroner, mot 17,4

millioner kroner i 2024.

INNTEKTSUTVIKLING

Netto renteinntekter

Netto renteinntekter økte med 6,9 millioner kroner gjennom

2025 og endte på 134,8 millioner kroner. Målt mot gjen-

nomsnittlig forvaltningskapital utgjorde rentenettoen 2,32

prosent, ned fra 2,43 prosent i 2024. Reduksjonen henger

sammen med normalisering i rentemarkedet og økt konkur-

ranse om både innskudd og utlån.

Banken opprettholder likevel en solid og stabil rentenetto

som gir et godt fundament for videre lønnsom drift.

Diagrammet viser at banken har en god netto rentemargin, som reduseres litt i 2025

som følge av sterk konkurranse og at en større del av utlånsveksten er nansiert gjen-

nom markedsnansiering.

Andre driftsinntekter

Netto andre driftsinntekter utgjorde 35,6 millioner kroner ved

utgangen av 2025. Dette er en økning på 10,4 millioner kroner

sammenlignet med 2024.

Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

beløp seg til 24,0 millioner kroner ved utgangen av året, mot

18,5 millioner kroner i forhold til fjoråret. Økningen kan i all

hovedsak tilskrives økte renteinntekter knyttet til veksten i

portefølje overført til Eika Boligkreditt (EBK).

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og nansielle

instrumenter utgjorde på 1,0 millioner kroner i 2025, som er

1,0 millioner kroner lavere enn i 2024.

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter ut-

gjorde i 2025 totalt 9,9 millioner kroner. Utbyttene kommer

hovedsakelig fra Eika Gruppen AS. Økningen i utbytte utgjør

5,2 millioner kroner i forhold til 2024.

KOSTNADSUTVIKLING

Ved utgangen av 2025 var kostnadsprosenten 50,3, en økning

på 1,1 prosentpoeng fra året før. Totale driftskostnader beløp

seg til 85,7 millioner kroner, en økning på 10,4 millioner kro-

ner sammenlignet med 2024.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Kostnadsøkningen gjenspeiler investeringer banken har gjort

for å styrke kapasitet og posisjon i markedet. Dette omfat-

ter økte årsverk innen rådgivning og kundeoppfølging, samt

satsinger på prolering, synlighet, kompetanseutvikling og

organisasjonsbygging. Tiltakene er målrettet innrettet for å

støtte bankens videre vekst og konkurransekraft.

Kostnadsveksten må også sees i lys av generell prisstigning

og økte kostnader fra bankens underleverandører, herunder

økte kostnader knyttet til grunnpakkedriften i Eika og enkelte

av de utkontrakterte tjenestene banken benytter hos Eika.

Årets lønnsoppgjør har også bidratt til økte kostnader.

En del av kostnadene i 2025 gjelder engangsinvesteringer

som ikke forventes å gjenta seg på samme nivå fremover,

særlig utviklings- og implementeringskostnader knyttet til

strategiske satsinger.

Driftskostnadene tilsvarer 1,47 prosent av gjennomsnittlig

forvaltningskapital. Detaljert spesikasjon fremgår av note 21

og 22.

Diagrammet viser kostnadsutvikling siste 5 år, hvor trenden har vært positiv med en

liten økning siste året.

MISLIGHOLD OG TAP

Netto misligholdte lån over 90 dager utgjorde ved utgangen

av året 39,9 millioner kroner, en økning på 15,9 millioner kro-

ner fra 2024. Andelen misligholdte lån tilsvarer 0,55 prosent

av totale utlån, inkludert EBK-porteføljen.

Andre kredittforringede engasjementer utgjorde 23,4 mil-

lioner kroner ved årsslutt, tilsvarende 0,32 prosent av totale

utlån. Dette er en reduksjon på 17,6 millioner kroner fra 2024.

Misligholdte og kredittforringede engasjementer har tilfredss-

tillende sikkerhetsdekning, og sannsynligheten for at låntaker

innfrir sine forpliktelser vurderes som høy. Engasjementene

følges opp løpende, og styret vurderer bankens taps- og mis-

ligholdsrisiko som lav.

Banken gjennomfører fortløpende vurderinger av engasje-

menter for å identisere mulige individuelle tap, og nødven-

dige avsetninger gjøres i tråd med dette. Sammensetningen

av bankens utlånsportefølje tilsier at fremtidige kredittap

forventes å være lave.

Banken benytter tapsavsetningsmodellen som er utviklet av

Eika Gruppen. Modellen bygger på erfaringstall fra Eika-bank-

ene og valideres jevnlig for å sikre at beregnet sannsynlighet

for mislighold (PD) og tapsgrad (LGD) reekterer faktisk

utvikling. Som del av årsprosessen har banken vurdert egen

portefølje opp mot Eika-snittet og bekreftet at modellen er

egnet for bankens risikoprol.

Akkumulert gjennom året har banken kostnadsført 2 millioner

kroner i tap. Dette reekterer en kombinasjon av modellmes-

sige avsetninger og justeringer i individuelle tapsavsetninger.

Tapsavsetninger og endring i avsetninger fremgår av note 11.

Banken har et sterkt fokus på forebyggende tiltak og tett

oppfølging for å sikre kvaliteten i utlånsporteføljen. Ytterligere

informasjon fremgår av note 2 og note 6–11.

DISPONERING AV RESULTAT

Resultat av ordinær drift etter skatt for 2025 utgjorde 65,2

millioner kroner. Styret foreslår følgende disponering av års-

overskuddet:

• Utbytte: 32,59 millioner kroner

• Tilbakeholdt overskudd: 32,59 millioner kroner

Forslaget tilsvarer en utbyttegrad på 50 prosent og utgjør 5,73

kroner per aksje.

Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Sty-

ret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bank-

ens nansielle stilling og resultat, og at foreslått disponering

er i tråd med bankens kapitalmål, risikoprol og langsiktige

strategi.

BALANSE

Forretningskapital

Bankens forretningskapital ved utgangen av året utgjorde

8.341 millioner kroner, hvorav forvaltningskapitalen beløp seg

til 6.133 millioner kroner og lån overført til EBK utgjør 2.208

millioner kroner. Dette tilsvarer en økning i den totale for-

retningskapitalen på 839,5 millioner kroner siste 12 måneder,

noe som reekter bankens sterke vekst og styrkede posisjon

i markedet.

Diagrammet viser en planmessig vekst etter at banken ble børsnotert i desember 2022.

Utlånsportefølje

Den totale utlånsporteføljen, inkludert lån overført til Eika

Boligkreditt (EBK), utgjorde 7.257 millioner kroner ved utgan-

gen av året. Utlånsveksten de siste 12 månedene var 1.025

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

millioner kroner, tilsvarende 16,5 prosent. Av dette er 865

millioner vært på bankens egen balanse, mens 160 millioner

har blitt overført til EBK.

Utlånsporteføljen til personkunder, inkludert lån overført til

EBK, utgjorde 6.604 millioner kroner ved årsslutt, tilsvarende

91 prosent av totale utlån. Veksten i personmarkedet de siste

12 månedene var på 794 millioner kroner, tilsvarende 13,7

prosent.

Utlånsporteføljen til bedriftskunder utgjorde 9,0 prosent av

totale utlån, og beløp seg til 652,7 millioner kroner. Dette er

en økning i porteføljen på 231 millioner kroner fra 2024.

Bankens utlånsportefølje er i hovedsak knyttet til pantesik-

kerhet i fast eiendom. I personmarkedet gjelder dette i all

hovedsak nansiering av primærbolig. Bedriftsporteføljen

består primært av engasjementer mot små og mellomstore

selskaper innen eiendomsdrift og eiendomsutvikling.

Porteføljen har en lav risikoprol, preget av en høy andel per-

sonmarkedskunder samt en gradvis og kontrollert oppbyg-

ging av bedriftsporteføljen. Utviklingen er i tråd med bankens

strategi om lønnsom og kontrollert vekst.

Den geograske fordelingen av utlån viser at 96 prosent av

volumet er knyttet til Oslo og omkringliggende kommuner.

For ytterligere informasjon henvises det til note 7.

Diagrammet viser en 5 års periode med hvor det har blitt lagt kompetanse, kapasitets

og kapitalmessig grunnlag for veksten som er materialisert de siste årene.

Innskudd og likviditet

Totale innskudd utgjorde 3.928 millioner kroner. Dette er en

økning på 366 millioner kroner i forhold til 2024. Innskudds-

dekningen var på rapporteringstidspunktet 77,81 prosent.

Bankens overskuddslikviditet utgjorde ved utgangen av pe-

rioden 709,5 millioner kroner, hvorav 613 millioner kroner

er plassert i obligasjoner og 96,5 millioner kroner i penge-

markedsfond. For å sikre en profesjonell og konservativ for-

valtning av disse verdiene, har banken utkontraktert forvalt-

ning av overskuddslikviditeten til Eika Kapitalforvaltning AS.

Banken disponerer i tillegg trekkrettigheter på 150 millioner

kroner i DNB.

Finanstilsynets likviditetsindikator (LCR) var ved utgangen

av året beregnet til 163, og langsiktig nansiering (NSFR) er

beregnet til 147. Begge indikatorene ligger godt over tilsynets

minimumskrav på 100.

Gjeld

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er bokført til 1.154

millioner kroner ved utgangen året. Dette er økning på 201

millioner kroner de siste tolv måneder.

Ekstern nansiering baseres hovedsakelig på lån med 3-5 års

løpetid og med god spredning av forfall. Se også note 35 for

ere detaljer.

Soliditet

Banken har en god soliditet, og netto ansvarlig kapital utg-

jorde 721,7 millioner kroner ved utgangen av 2025, en økning

på 44,3 millioner kroner fra året før.

Egenkapitalen beløp seg til 770,8 millioner kroner ved årss-

lutt, en økning på 54,1 millioner kroner fra tilsvarende peri-

ode i 2024. Økningen reekterer at 50 prosent av årets resul-

tat, tilsvarende 32,6 millioner kroner, er tillagt egenkapitalen,

samt en oppskriving av bankens aksjepost i Eika Gruppen på

om lag 23 millioner kroner.

Banken Konsolidert

Ren kjernekapitaldekning 25,48 % 20,96 %

Kjernekapitaldekning 27,08 % 22,61 %

Kapitaldekning 27,08 % 23,04 %

Tabellen viser bankens kapitaldekning på rapporteringstidspunktet, samt konsolidert

kapitaldekning for eierforetak i samarbeidende grupper:

Konsolidert beregningsgrunnlag ved utgangen av året var på

2,89 milliarder kroner, og har gjennom året blitt redusert med

129 millioner kroner. Reduksjonen skyldes i all hovedsak nye

standardmetode, hvor lav belåningsgrad gir lavere kapital-

krav. Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I, samt infor-

masjon om ny CRR3 fremgår av note 4.

Finanstilsynet har for perioden 2024–2027 gjennomført en

SREP-vurdering av bankens samlede risiko og kapitalbehov,

og fastsatt et individuelt Pilar 2-krav på 2,1 prosent. Kravet

skal dekkes av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital

(CET1) og minimum 75 prosent kjernekapital, i tråd med gjel-

dende regelverk. Videre har Finanstilsynet anbefalt at banken

holder en kapitalkravsmargin på minst 1,25 prosent, som skal

oppfylles med ren kjernekapital.

Risikoeksponering

Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets

overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse.

Denne risikotoleransen skal deneres gjennom mål for ren

kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet

kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er denert

som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likvid-

itetsrisiko og strategisk- og forretningsrisiko. Styret foretar

løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til

bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og

internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som

er et underutvalg av styret.

Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponer-

ingen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene

som er fastsatt av styret. Risikostyringen skal sikre gjen-

nomgående eektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp

under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil

og god egenkapital-avkastning. Risikoeksponering og risikout-

vikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre

og ledelse. Styret blir forelagt minimum en årlig gjennomgang

av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken

eksponeres for.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko er risikoen for tap som skyldes svakheter

eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller

eksterne hendelser. Styring av operasjonell risiko tar utgang-

spunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkon-

troll. Det gjennomføres risikovurderinger både på overordnet

nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til en-

hver tid er eksponert for. Hendelser som har påvirket, eller

kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges

systematisk opp. I tillegg til at det årlig foretas en omfat-

tende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og

kontrolltiltak, foretar ledelsen en løpende vurdering av ope-

rasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikore-

duserende tiltak ved behov. Det foretas løpende rapportering

av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til

ledelse og styret.

Kredittrisiko

Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprol.

Kredittrisiko deneres som risiko for tap som følge av at

kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forp-

liktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det

vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under

kontinuerlig overvåking.

Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpo-

licy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for

kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.

Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp

av bankens risikoklassiseringssystem. Risikoklassisering er

en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og

dokumenteres skriftlig. Det benyttes standardiserte modeller

for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene

som ligger til grunn for klassiseringen er likevel forskjellige i

de to segmentene.

Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og major-

iteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med

realverdier i form av boligeiendom i bankens nærområde.

Styret anser kredittrisikoen i boliglåns-porteføljen for å være

lav. Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet

i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån

til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 20 prosent av

bankens samlede utlån. Styret og ledelsen overvåker løpende

bankens eksponering innenfor ulike bransjer, samt størrelsen

på enkelt-engasjementer. Det er fastsatt rammer for maksi-

mal eksponering innenfor ulike bransjer. Alle nærings-engas-

jementer blir risikoklassisert hver måned. Hovedtyngden

av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet

i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko

enn boliglån. Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med

blant annet misligholds-rapporter og risikorapporter. Tiltak

og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med

utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i

stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, renansiere

gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å nansiere en økn-

ing i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av

ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert

ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn

forfallsprol på ekstern nansiering. Utvikling i innskudds-

dekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern

nansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd

fra kunder er bankens viktigste nansieringskilde. Banken har

en lav likviditets-risikoprol, og det er utarbeidet rutiner for

styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditet-

sområdet overvåkes løpende, og styret mottar rapportering

av likviditetsrisiko hvert kvartal.

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i

markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og ver-

dipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig

fra bankens investeringer i egenkapital-instrumenter og

rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å

understøtte bankdriften, som funding og rentesikring. Styrin-

gen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for

blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene

blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke

rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som

for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Admin-

istrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner

i forhold til rammene. Banken har en forvaltningsavtale med

Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens

obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og

kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter

fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at

bankens samlede markedsrisiko er lav.

Renterisiko

Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid

mellom eiendeler og gjeld/egenkapital. Banken skal i henhold

til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko.

Bærekraftsrisiko

Banken påvirkes av ESG-faktorer direkte gjennom egen

virksomhet eller indirekte primært gjennom bankens utlåns-

portefølje. ESG-risiko deneres som risikoen for tap som følge

av bankens eksponeringer mot parter som påvirkes negativt

av ESG-faktorer. ESG-risiko er en risikodriver for kredittrisiko,

motpartsrisiko og markedsrisiko og kan deles i:

a) Miljørisiko (E) er risikoen for tap som følge av bankens ek-

sponering mot parter som påvirkes negativt av miljøfaktorer.

b) Sosial risiko (S) er risikoen for tap på grunn av bankens ek-

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

sponering mot parter som påvirkes negativt av sosiale forhold

som for eksempel samfunnsforhold, arbeidstakerrettigheter,

menneskerettigheter o.l.

c) Styringsrisiko (G) er risikoen for tap som følge av bankens

eksponering mot parter som påvirkes av dårlig styring og kon-

troll. ESG-risiko er integrert i styringsdokumenter, metodikk,

rutiner og retningslinjer innenfor de nevnte risikokategoriene,

og de styres som en integrert del av de enkelte områdene.

I alle kredittsaker på bedriftsmarkedet dokumenteres det at

banken har vurdert låneprosjektets og lånesøkers klima- og

miljøpåvirkning, samt fysisk risiko og overgangsrisiko for

både prosjektet og kunden. Det skal også kommenteres

om kunden har en beredskapsplan knyttet til miljømessige

forhold.

Når det gjelder bankens investeringer skal banken følge Eika

Kapitalforvaltning (EKF) sitt regelverk for bærekraftige inves-

teringer. EKF følger Statens Pensjonsfonds (Oljefondets) in-

vesteringsprol som har tydelige retningslinjer når det gjelder

ansvarlige investeringer.

ANSATTE OG ARBEIDSMILJØ

Personale

Bankens viktigste ressurs er de ansatte. For å øke

engasjement og skape en felles kultur, vektlegger banken å

styrke samholdet gjennom sosiale arrangementer, team-sam-

linger og familiedager. Kulturen skal være preget av at medar-

beiderne har trygghet til banken og hverandre, for naturlig å

kunne etterleve bankens verdier.

Ved årsskiftet var det 34,1 ansatte i banken. I snitt gjennom

året har antall ansatte vært 32,1 mot 31,3 i 2024.

Banken har innskuddspensjonsordning, personal- og helse-

forsikringer som gjelder alle ansatte. Det er også tegnet egen

ansvarsforsikring for styret og administrerende banksjef, for

deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner. For-

sikringsdekningen som er tegnet, er basert på en vurdering av

total ansvarseksponering.

De ansatte har muligheten til å leie bankens ferieleilighet i

Spania til en fast pris pr. opphold.

Det er etablert en kollektiv bonusordning for ansatte i 2025,

samt en aksjespareordning hvor alle ansatte har hatt tilbud

om å delta.

Sykefraværet i 2025 utgjorde 4,5 prosent. Dette er på nivå

med nansnæringen generelt og lavere enn gjennomsnittet

for alle næringer i Norge. Fraværet er i hovedsak knyttet til et

fåtall langtidssykmeldinger.

Kompetanse

Banken har en målsetning om å være en attraktiv arbeidsgiv-

er som tiltrekker seg dyktige medarbeidere med et stort

potensialt. Gjennom verdiorientert ledelse utvikles det en

sterk bedriftskultur med fokus på høy kvalitet, profesjonell

rådgivning og høy servicegrad. Eika skolen er med på å

understøtte en god faglig utvikling gjennom ulike læringsløp

og autorisasjoner.

Det gjøres investeringer innenfor både medarbeider- og

lederutvikling. Mange av bankens ansatte er autoriserte nan-

sielle rådgivere (AFR), godkjente forsikringsrådgivere (GOS),

autoriserte innenfor kreditt (AKI), har dagligbanksertisering

og/eller andre intern-sertiseringer. Som en del av bankens

strategi, skal rådgivere gjennomføre ethvert kundemøter med

fokus på totalrådgivning. Rådgiverne gjennomgår jevnlig in-

terne treninger for å utvikle ferdigheter på dette området.

Intern kompetanseheving er et kontinuerlig arbeid. Banken

ønsker å være en pådriver og bidragsyter til at kundene tar

gode og ansvarlige valg. God kunnskap om bærekraft, god

rådgivningsskikk og AHV hos bankens medarbeidere er vik-

tig for at vi skal kunne gi kundene gode råd, og for at vi skal

kunne gjøre riktige vurderinger knyttet til blant annet risiko.

Likestillingsarbeidet

Likestilling og mangfold er viktig for banken. Summen av

ansatte og tillitsvalgte skal som hovedregel speile samfun-

net når det kommer til kjønn og mangfold. Det skal ikke

forekomme noen form for diskriminering eller trakassering

i banken. Banken streber mot en kjønnsbalanse i avdelinger

der det er overvekt av det ene kjønn. Målsettingen er full

likestilling der dette er praktisk mulig.

Banken skal gi alle ansatte samme mulighet for faglig og per-

sonlig utvikling, uavhengig av kjønn og karriere. Fordelingen

mellom kvinner og menn i 2025 var på 57 prosent kvinner og

43 prosent menn, og viser at banken har oppnådd målet om

kjønnsbalanse blant medarbeidere. Blant tillitsvalgte, etter-

leves ASA lovgivningens krav til kjønnsbalanse.

HMS

Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har IA-

avtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale som regulerer

forholdet mellom bedriften og de ansatte. Bankens ledelse

har et godt samarbeid med de ansattes tillitsvalgte og ver-

neombud, og det tilrettelegges for en best mulig arbeidshver-

dag for den enkelte medarbeider.

Internkommunikasjon foregår hovedsakelig gjennom mån-

edlige felles møter, blogginnlegg eller teams/epost.

Banken har utover årsrapporten ingen særskilt rapportering

av samfunnsmessige resultater.

SAMFUNN OG BÆREKRAFT - ESG

Sparebankkulturen har lange tradisjoner for å sikre økono-

misk trygghet, utvikle bærekraftige lokalsamfunn og være en

aktiv støttespiller i bankens markedsområde. Bien Sparebank

startet i 1885 som en spareforening for egen pensjon, og har

i mer enn 100 år hatt dette som kjerneidé. Siden 1985 har

banken utviklet sitt tilbud til å omfatte hele bredden av bank-

tjenester. I dag tilbyr banken en smart og enkel bankhverdag,

er til stede ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene

kan realisere sine planer.

Bankens direkte miljøpåvirkning er lav, og vurderes som

ubetydelig utover det som er normalt for bankdrift. Banken

ble Miljøfyrtårn-sertisert i 2024, og dette arbeidet gir et

strukturert grunnlag for å iverksette konkrete og lønnsomme

bærekraftstiltak i tiden fremover.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Samfunnsansvar og bærekraft har vært en integrert del av

Bien Sparebanks virksomhet helt siden banken ble grunnlagt.

Bankens verdier – Behjelpelig, Imøtekommende, Engasjert og

Nær – gjenspeiler ansvar overfor både kunder og lokalsam-

funn. Finansnæringen har et særlig ansvar for at verdiskaping

skjer på en måte som ikke går på bekostning av mennesker,

klima eller grunnleggende etiske prinsipper. Bien Spare-

bank arbeider derfor for å integrere bærekraft i rådgivning,

produkter og kredittprosesser, og støtte kundene i omstilling,

klimatilpasning og grønne investeringer.

Banken stiller krav til at leverandører og samarbeidspartnere

har et bevisst forhold til bærekraft, inkludert likestilling og

mangfold, og det gjennomføres aktsomhetsvurderinger ved

innkjøp. I tillegg støtter banken lag og foreninger i Oslo med

særlig vekt på inkludering og mestring for barn og unge.

Gjennom Sparebankstiftelsen Bien blir deler av overskuddet

tilbakeført til gode tiltak i lokalsamfunnet.

Bankens arbeid med sosial bærekraft omfatter både ansatte

og kunder. Bærekraftsmål nr. 3, som handler om helse

og livskvalitet, understøtter bankens fokus på utvikling av

medarbeidere og et trygt arbeidsmiljø. Bærekraftsmål nr.

8 ligger til grunn for hvordan banken arbeider for ansvarlig

økonomisk utvikling, og mål 16 reflekterer bankens arbeid

med antihvitvasking, finansiell sikkerhet og kampen

mot digital kriminalitet. Banken har i 2025 gjennomført

kundeseminarer med fokus på svindel og cyberkriminalitet,

og investeringer i anti-svindel-programmer har bidratt til

betydelig reduksjon i vellykkede svindelforsøk.

Bankens virksomhet er avhengig av høy grad av tillit. God

eierstyring og selskapsledelse, etisk adferd og etterlevelse av

lover og regler står sentralt i alle beslutninger. Banken skal

ikke assosieres med virksomheter som bryter menneskeret-

tigheter eller arbeidstakerrettigheter, og bankens etiske ret-

ningslinjer stiller krav til redelighet, habilitet og åpenhet.

Arbeidet med bærekraft vil være høyt prioritert også i 2026.

Som del av Eika-alliansen har banken sluttet seg til et felles

klimamål om netto null utslipp innen 2050. Dette målet vil i

2026 konkretiseres i operasjonelle delmål og en tydelig over-

gangsplan.

Redegjørelsen etter Åpenhetsloven inngår i bankens

bærekraftsrapport; ytterligere informasjon nnes på bankens

hjemmesider.

BANKENS AKSJONÆRER

Banken har som mål å forvalte sine ressurser slik at eierskap

i Bien Sparebank gir en god, stabil og konkurransedyktig

avkastning – både gjennom utbytte og verdistigning.

Aksjekapitalen per 31.12.2025 var 195,3 millioner kroner,

fordelt på 5.680.198 aksjer, med en aksjekurs på 165 kroner

og markedsverdi på 937,2 millioner kroner. Se note 38 for

fullstendig aksjonæroversikt.

Sparebankstiftelsen Bien er bankens største eier. Stiftelsen

har et todelt formål: å utøve et langsiktig og stabilt eierskap

i Bien Sparebank ASA, og å videreføre sparebanktradis-

jonene gjennom støtte til aktiviteter for barn og unge i Oslo.

Markedsføringen av stiftelsens utdelinger skjer i samarbeid

med banken for å styrke begge aktørenes posisjon og syn-

lighet i Oslomarkedet.

SAMARBEIDENDE SELSKAPER

Bien Sparebank er en alliansebank i Eika, som består av 40

lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Gjennom

dette alliansesamarbeidet er banken også aksjonær i Eika

Gruppen AS med en eierandel på 1,21 prosent og i Eika Bolig-

kreditt med 1,97 prosent. Banken denerer sitt eierskap i EG

og EBK som strategisk, og endringer i aksjeverdier bokføres

over utvidet resultat.

Eika Gruppen gir lokalbankene tilgang til gode fellesskapsløs-

ninger innen IT og infrastruktur, kompetanseutvikling, styring

og kontroll. I tillegg leverer Eika Gruppen tjenester innen

kommunikasjon, marked og merkevare, bærekraft og næring-

spolitikk, for å ivareta lokalbankenes interesser også på disse

områdene. Eika Gruppens visjon er å styrke lokalbankene.

Konsernets kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene en mod-

erne og eektiv bankdrift gjennom gode, konkurransedyktige

og kostnadseektive produkter og tjenester som dekker

bankenes og kundenes behov.

Fremtind Forsikring

I 2024 fusjonerte Eika Forsikring med Fremtind Forsikring, og

den nye enheten Fremtind ble samtidig en av Norges største

aktører innen skadeforsikring. Eika Gruppen eier 20,1 prosent

av selskapet. Fremtind har en sterk posisjon innen person- og

skadeforsikring, og leverer tjenester til både privat- og bedrift-

skunder gjennom distribusjon via alliansebankene.

Fusjonen og etableringen av Fremtind som en større

aktør gir Eika-bankene tilgang til økt produktbredde og

konkurransekraft i forsikringsmarkedet, betydelige nansielle

synergier gjennom skala- og eektiviseringsgevinster,

• bedre muligheter for kundetilpassede og digitale

forsikringsløsninger, og

• styrket kompetanse innen skadeforebygging og

bærekraft.

For banken betyr dette et bredere og mer robust forsikring-

stilbud til kundene, samt økt stabilitet og verdipotensial kny-

ttet til konsernets eierandel.

Kredittbanken ASA

Kredittbanken ASA ble etablert i januar 2025 gjennom sam-

menslåingen av Eika Kredittbank og SpareBank 1 Kreditt.

Selskapet eies av sparebankene i fellesskap, og Bien Spare-

bank har en eierandel på 0,13 prosent.

Kredittbanken samler kort- og kredittvirksomheten i én felles

plattform og skal bidra til økt eektivitet, bedre kundeop-

plevelser og styrket produkt- og konkurransekraft i markedet.

Eierandelen rebalanseres årlig basert på den enkelte banks

portefølje.

Eika Digitalbank

Eika Kredittbank skiftet navn til Eika Digitalbank 7. januar

2025. Selskapet tilbyr blant annet Sparesmart og kjøretøyslån,

og har i 2025 lansert et nytt digitalt boliglånskonsept, Penni,

som skal gi kundene en helautomatisk og brukervennlig digi-

tal låneopplevelse.

Eika Økonomi

Eika Økonomi AS ble etablert i mai 2024 som et nytt datter-

selskap i Eika Gruppen. Selskapet tilbyr tjenester og rådgivn-

ing innen helhetlig økonomi og regnskap, samt det skybaserte

økonomisystemet Eika Regnskap.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Eika Kapitalforvaltning

Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter til kunder og

banker, samt forvaltningstjenester for bankenes egne plasser-

inger. Banken har både en distribusjonsavtale og en forvalt-

ningsavtale med selskapet.

Aktiv Eiendomsmegling AS

Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendoms-

meglerkjede. Banken samarbeider med enkelte av eiendoms-

meglerkontorene i markedsområdet, men har ingen felles

etablering.

Eika Boligkreditt AS

Eika Boligkreditt (EBK) gir banken tilgang til nansiering og

bidrar til å opprettholde bankens konkurransekraft på kreditt-

siden. EBK har konsesjon som kredittforetak og nansierer

sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede

obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Selskapet er basert på

en dynamisk eierskapsmodell, der hver banks portefølje dan-

ner grunnlaget for en halvårlig rebalansering..

RAMMEBETINGELSER OG UTSIKTER

FREMOVER

Verden og geopolitikk

Den geopolitiske situasjonen har forverret seg gjennom start-

en på 2026, særlig knyttet til økt uro i Irak og usikkerhet rundt

stabiliteten i olje- og gassleveranser fra regionen. Hendelsene

har bidratt til høyere volatilitet i energimarkedene, og olje-

prisen har svingt betydelig som følge av både produksjonsfor-

styrrelser og markedsuro. Geopolitikken påvirker også inas-

jonsutsiktene: høyere energipriser kan bremse nedgangen i

prisveksten, samtidig som økt usikkerhet trekker i retning av

mer forsiktige sentralbanker.

Styringsrente og inasjon

Norges Bank har fått i oppgave å sikre lav og stabil inasjon,

målet er en prisvekst som over tid er nær 2 prosent. På rent-

emøtet 22. januar 2026 besluttet de å holde styringsrenten

uendret på 4 prosent. Det videre forløpet for renten vil

avhenge av den økonomiske utviklingen. Frem mot rent-

emøtet i 26. mars vil Norges Bank få mer informasjon om

den økonomiske utviklingen og legge frem nye prognoser for

utviklingen videre.

Boligmarkedet i Oslo

Boligmarkedet i Oslo utviklet seg svakere gjennom 2025

enn mange forventet. Denne trenden ventes å fortsette inn

i 2026, preget av et omfattende nedsalg av utleieboliger og

et høyt tilbud av brukte boliger. Norges Banks prognosen for

12 måneders prisvekst ligger på 6,3 prosent. Statistikken fra

Eiendom Norge for de to første månedene av 2026 viser en

prisvekst på 2,2 prosent i Oslomarkedet.

Den vedvarende knappheten på nye boliger i sentrale om-

råder, kombinert med befolkningsvekst i regionen, ventes å

støtte verdiene i sikkerhets-massen fremover. For Bien vur-

deres markedet som robust, men dierensiert, med størst

stabilitet i etablerte områder og blant kunder med moderat

gjeldsgrad. Bankens utlånsportefølje holder høy kvalitet, med

lav belåningsgrad og ingen tegn til svekket kredittkvalitet

Fremover

Bien går inn i 2026 med en solid kapitalbase, god likviditet og

en portefølje preget av lav risiko. Markedet vurderes samlet

sett som robust, men styret forventer at geopolitisk uro, ren-

teutvikling og makroøkonomiske forhold fortsatt vil kunne

påvirke bankens rammevilkår. Styret vurderer bankens risi-

koprol og kapitalposisjon som godt tilpasset den aktiviteten

som planlegges.

Styret vil takke kunder, ansatte og aksjonærer for tillit og

langsiktighet!

Oslo, 16. mars 2026

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

(signert med BankID)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE

1. Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse i Bien Sparebank

1.1 Overordnet rammeverk

Styret i Bien Sparebank ASA (“Bien Sparebank” eller “Banken”) skal påse at banken har god eierstyring og selskapsledelse. Banken

følger den siste oppdaterte utgaven av Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse (NUES), datert 28. august 2025, så

langt anbefalingen er relevant for et børsnotert nansforetak. Styret gjennomgår årlig prinsippene i anbefalingen og vurderer

bankens etterlevelse.

1.2 Om redegjørelsen

Denne redegjørelsen beskriver hvordan banken har innrettet seg etter hvert enkelt punkt i anbefalingen for regnskapsåret 2025.

Eventuelle avvik fra anbefalingen omtales og begrunnes i tilknytning til det aktuelle punktet

2. Virksomheten

2.1 Formål og virksomhetens art

Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og er en aksjesparebank med forretningskontor i Oslo. Bankens formål følger av vedtek-

tene, hvor det fremgår at banken skal «utføre forretninger og tjenester som er vanlig eller naturlig at banker kan utføre i henhold

til den til enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner».

2.2 Strategi, styring og mål

Styret er ansvarlig for å fastsette klare mål, strategier og risikoprol for virksomheten, slik at aksjonærene har forutsigbarhet med

hensyn til bankens utvikling og prioriteringer. Bankens mål, strategier og planer fremgår av årsrapporten og på bankens hjemme-

side. Styret evaluerer årlig bankens mål, strategier og risikoprol for å påse at banken skaper verdier for aksjonærene på en

bærekraftig måte.

2.3 Bankens posisjon og forretningsmodell

Bien Sparebank er Oslos eldste selvstendige sparebank med 140 års historikk, og har en unik posisjon som lokalbank i hoved-

staden. Banken driver sin virksomhet som en nær og tilgjengelig rådgiverbank for både privat- og bedriftskunder i Oslo‑området,

med korte beslutningslinjer og høy grad av personlig oppfølging. Den lokale forankringen understøttes av en stabil eierstruktur

der Sparebankstiftelsen Bien er hovedaksjonær, noe som gir banken et langsiktig perspektiv og en klar samfunnsrolle.

2.4 Markeds- og bransjeutvikling

Strukturendringer i nansnæringen, økt digitalisering og mer kundedialog gjennom automatiserte løsninger har gjort bankens

særpreg tydeligere. Bien Sparebank møter kundene med mennesker – ikke chatboter – og tilbyr personlig rådgivning i situasjoner

hvor mange banker i dag gir standardiserte digitale svar.

I et marked preget av sterk priskonkurranse opplever banken at det blir stadig mindre konkurranse om posisjonen som en bank

som gir kundene en private banking‑opplevelse, uavhengig av om kunden har en liten eller en stor økonomi. Bankens merkevar-

eløfte, «I en liten bank er alle kunder store», oppsummerer denne tilnærmingen.

2.5 Digital utvikling og drift

Banken tilbyr kundene en enkel og oversiktlig hverdagsbank og er til stede i viktige økonomiske beslutninger gjennom en rådg-

ivningsorientert forretningsmodell. Digital videreutvikling skjer i tett samarbeid med Eika‑alliansen, og banken har de senere

årene styrket både selvbetjente løsninger, kundereiser og digital sikkerhet.

2.6 Etikk og kultur

Bankens renommé er avhengig av at kunder og øvrige interessenter har tillit til at banken drives etter høy etisk standard. Bran-

sjestandarden for «God skikk ved rådgivning og annen kundebehandling» ligger til grunn for all kundekontakt.

Bankens etiske retningslinjer bygger opp under bankens verdier — behjelpelig, imøtekommende, engasjert og nær — og omfat-

ter blant annet habilitet, taushetsplikt, interessekonikter, varslingsrutiner, forholdet til kunder og leverandører og regler knyttet

til verdipapir‑ og innsidehandel. Retningslinjene gjelder for alle ansatte, tillitsvalgte og andre som utfører oppdrag for banken.

2.7 Bærekraft og samfunnsansvar

Bærekraft er en integrert del av Bien Sparebanks samfunnsrolle. I 2025 videreførte banken arbeidet med ansvarlige kredittpros-

esser, kundedialog og miljøsertisering, og deltok i Eika Alliansens felles satsing på klimaarbeid og kompetanseutvikling. Banken

tok i bruk forbedrede verktøy for klimaregnskap gjennom Eika Innsikt, og ansatte deltok i workshops og opplæring knyttet til

klimaambisjonen om netto null utslipp innen 2050.

I 2025 inngikk banken avtale om deltakelse i Eikas program «Full pakke», som fra 2026 gir et mer helhetlig rammeverk for klima-

regnskap, overgangsplaner og videre utvikling av bærekraftsarbeidet. Dette gir et godt utgangspunkt for å styrke datagrunnlaget,

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

kompetansen og integreringen av bærekraft i rådgivning, risikostyring og forretningsutvikling.

Bien Sparebank har valgt tre av FNs bærekraftsmål som særlig relevante for virksomheten: 3 – God helse og livskvalitet, 8 – An-

stendig arbeid og økonomisk vekst og 16 – Fred, rettferdighet og velfungerende institusjoner.

2.8 Digital operasjonell motstandsdyktighet (DORA)

Digital sikkerhet er en avgjørende del av bankens virksomhet og en forutsetning for trygg drift, kundeopplevelse og samfunnsan-

svar. I 2025 styrket banken arbeidet med styring og kontroll av IKT‑risiko som en del av forberedelsene til det nye europeiske

regelverket DORA (Digital Operational Resilience Act).

DORA berører hele virksomhetsstyringen ved å stille krav til hvordan banker planlegger, styrer og følger opp digital risiko, lev-

erandøravhengigheter, hendelseshåndtering og kontinuitet. For banken innebærer dette at operasjonell motstandsdyktighet ikke

lenger er et rent teknisk område, men et integrert styringsansvar på linje med nansiell risiko, kreditt, kapital og compliance.

Arbeidet som ble gjennomført i 2025 har styrket bankens robusthet og sikrer at vi kan levere stabile og tilgjengelige tjenester til

kundene, samtidig som vi bidrar til sikkerhet og tillit i det nansielle systemet.

3. Selskapskapital og utbytte

3.1 Kapitalstruktur og kapitalstyring

Per 31.12.2025 hadde banken en egenkapital på MNOK 770,8. Styret søker å sikre at bankens kapitalstruktur til enhver tid er

tilpasset relevante myndighetskrav samt bankens mål, strategi og risikoprol. Kapitalstyringen skal støtte opp under en balansert

vekst, ivareta soliditeten og legge til rette for at aksjonærene oppnår konkurransedyktig avkastning over tid – både gjennom ut-

bytte og verdistigning.

Som langsiktig mål har styret fastsatt en egenkapitalavkastning på minimum 10 prosent. For nærmere omtale av regelverket om

kapitaldekning, prinsipper for vurdering av kapitalbehovet og spesikasjon av elementene i bankens kapitaldekning, vises det til

bankens Pilar 3‑rapport publisert på www.bien.no.

3.2 Utbytte

Utbytte fastsettes ut fra en samlet vurdering av bankens resultat, soliditet, fremtidige vekstmuligheter og eksterne rammebetin-

gelser, herunder myndighetsfastsatte kapitalkrav og føringer fra Finanstilsynet. Det er et mål at banken skal opprettholde en

robust kapitaldekning, samtidig som aksjonærene gis en forutsigbar og konkurransedyktig avkastning.

Styret har som mål å innfri en utbyttegrad på inntil 50 prosent. For inntektsåret 2025 foreslår styret et utbytte på 50 prosent,

tilsvarende kr 5,73 per aksje.

3.3 Kapitalforhøyelser

For å sikre at bankens kapitalstruktur er tilpasset styrets mål, strategi og risikoprol, kan styret i enkelte tilfeller ha behov for

fullmakt til å gjennomføre kapitalforhøyelser. Slike fullmakter skal være knyttet til klart denerte formål og være tidsbegrenset

frem til neste ordinære generalforsamling, i tråd med NUES’ anbefalinger.

I 2025 vurderte styret at det ikke var behov for en slik fullmakt, og det ble derfor ikke fremmet forslag om kapitalforhøyelse eller

gitt styrefullmakt til dette. Dersom styret på et senere tidspunkt identiserer et behov, vil forslag bli fremsatt med tydelig begrun-

nelse og klart angitte rammer.

3.4 Fullmakt til opptak og innfrielse av ansvarlig lån (Tier 2‑kapital)

For å sikre at bankens kapitalstruktur er tilpasset styrets mål, strategi og risikoprol, kan banken ha behov for å benytte ulike

former for ansvarlig kapital. Ansvarlig lån utgjør bankens Tier 2‑kapital og brukes primært for å styrke den samlede kapitaldek-

ningen og øke evnen til å absorbere tap i en stressituasjon. Denne typen kapital gir banken robusthet uten å påvirke egenkapital-

andelen og er et viktig virkemiddel for å sikre en balansert kapitaloppbygging over tid.

Den ordinære generalforsamlingen i 2025 ga styret fullmakt til å oppta og innfri ansvarlig lån innenfor en ramme på inntil NOK 60

millioner. Fullmakten gir styret eksibilitet til å erstatte eksisterende ansvarlig kapital eller styrke kapitaldekningen dersom bank-

ens situasjon tilsier det, og gjelder til og med 27. mars 2026.

Styret vil foreslå at fullmakten fornyes for en ny periode med tilsvarende formål og rammer.

3.5 Fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon (Additional Tier 1‑kapital)

For å sikre at bankens kapitalstruktur er tilpasset styrets mål, strategi og risikoprol, kan banken ha behov for å benytte ulike

former for ansvarlig kapital. Fondsobligasjoner utgjør bankens Additional Tier 1‑kapital (AT1), som er en egenkapitalnær kapital-

form med høy tapsabsorberende evne. AT1‑kapital bidrar til å styrke bankens kjernekapital og robusthet i løpende drift, og fun-

gerer som et viktig virkemiddel for å møte regulatoriske krav til ren kjernekapitaldekning uten å utvanne aksjonærene.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Den ordinære generalforsamlingen i 2025 ga styret fullmakt til å oppta og innfri fondsobligasjon innenfor en ramme på inntil

NOK 50 millioner. Fullmakten gjelder til og med 27. mars 2026. Styret vil foreslå for den ordinære generalforsamlingen i 2026 at

fullmakten fornyes for en ny periode.

3.6 Erverv av egne aksjer

Den ordinære generalforsamlingen i 2025 ga styret fullmakt til, på vegne av banken, å erverve egne aksjer. Fullmakten gir adgang

til å erverve egne aksjer med et samlet pålydende på inntil 2,05 prosent av bankens aksjekapital og gjelder frem til 27. mars 2026.

Styret vil foreslå for den ordinære generalforsamlingen i 2026 å fornye fullmakten for en ny periode. Aksjer ervervet av banken

kan benyttes til senere nedskriving av aksjekapital med generalforsamlingens samtykke, til bruk i incentivordninger eller som helt

eller delvis oppgjør i eventuelle oppkjøp av virksomheter. Fullmakten dekker dermed ere formål. Eventuelle beslutninger om

avvik fra aksjeeiernes fortrinnsrett vil bli særskilt begrunnet, i tråd med NUES’ anbefaling om likebehandling av aksjeeiere.

4. Likebehandling av aksjonærer

4.1 Generelle prinsipper for likebehandling

Aksjene i Bien Sparebank ASA er notert på hovedlisten på Oslo Børs (Euronext) og er fritt omsettelige. Alle aksjonærer skal sikres

likebehandling, både ved utbytte og i forbindelse med kapitalforhøyelser. Banken har én aksjeklasse, og alle aksjer gir én

stemme.

4.2 Fortrinnsrett ved kapitalforhøyelser

I henhold til allmennaksjeloven har aksjonærene fortrinnsrett ved kapitalforhøyelser. Fortrinnsretten kan fravikes av generalfor-

samlingen eller av styret dersom det foreligger fullmakt til dette. Et eventuelt vedtak om å fravike fortrinnsretten vil være begrun-

net i bankens og aksjonærenes felles interesser og oentliggjøres gjennom børsmelding i tråd med regelverket for utstedere på

Oslo Børs.

4.3 Transaksjoner i egne aksjer

Banken eide ingen egne aksjer per 31.12.2025. Banken hadde tilbakekjøpsfullmakt i 2025, og det ble gjennomført tilbakekjøp av

et mindre antall aksjer i forbindelse med spareordning for ansatte. Transaksjonene ble gjennomført i markedet og i tråd med

gjeldende regelverk for handel i egne aksjer. Detaljerte opplysninger fremgår av note 42 i årsregnskapet.

Ved eventuelle fremtidige tilbakekjøpsprogrammer vil styret vektlegge transparens og likebehandling av aksjonærene. Dersom

det er begrenset likviditet i aksjen, vil banken vurdere alternative tiltak for å sikre likebehandling.

5. Aksjer og omsettelighet

5.1 Fri omsettelighet

Aksjene i Bien Sparebank ASA er notert på hovedlisten på Oslo Børs (Euronext) og er fritt omsettelige. Vedtektene inneholder

ingen begrensninger på adgangen til å eie eller omsette aksjer. Som nansforetak gjelder krav om godkjennelse fra Finanstilsynet

ved erverv av kvaliserte eierandeler, i tråd med EU-reglene. Godkjennelsesplikten utløses ved passering av tersklene 10 %, 20 %,

30 % og 50 %. Etter EFTA‑domstolens avgjørelse i 2025 benyttes ikke lenger en særnorsk grense på 25 %.

5.2 Stemmerettigheter

Hver aksje gir én stemme på generalforsamlingen, jf. vedtektene § 3‑4. Ved valg av styremedlemmer gjelder den vedtektsfestede

begrensningen i § 4‑1, hvor aksjeeiere som kontrollerer mer enn 50 % ikke kan stemme ved valg av den siste tredjedelen av aks-

jonærvalgte styremedlemmer. Utover dette inneholder vedtektene ingen stemmerettsbegrensninger.

6. Generalforsamling

6.1 Rolle og myndighet

Generalforsamlingen er Bien Sparebank ASAs øverste myndighet og utøver aksjeeiernes rettigheter i samsvar med allmennak-

sjeloven og bankens vedtekter. Styret innkaller til generalforsamlingen, og styrets medlemmer samt revisor innkalles til møtet.

Styrets leder og administrerende banksjef har plikt til å være til stede, med mindre det foreligger gyldig forfall.

6.2 Innkalling og tilgjengeliggjøring av dokumenter

Dokumenter til saker som skal behandles gjøres tilgjengelig på bankens nettsider, og aksjeeiere kan ved behov be om å få

dokumentene tilsendt. Aksjonærer som ønsker å delta på generalforsamlingen, må melde dette innen fristen som fremgår av

innkallingen.

6.3 Saker som behandles av generalforsamlingen

Den ordinære generalforsamlingen behandler blant annet:

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

• valg av møteleder

• valg av styrets medlemmer

• valg av revisor

• valg av valgkomité

• fastsettelse av godtgjørelser

• godkjenning av årsregnskap og årsberetning

Generalforsamlingen behandler i tillegg andre saker som etter lov eller vedtekter hører under generalforsamlingen.

6.4 Stemmerett og beslutningsregler

Hver aksje gir én stemme på generalforsamlingen. Beslutninger trees med alminnelig ertall, med mindre annet følger av lov

eller vedtekter.

6.5 Gjennomføring av møtet

Styret legger til rette for at generalforsamlingen kan velge en uavhengig møteleder. Det føres protokoll fra møtet i henhold til

vedtektene, og avstemninger gjennomføres skriftlig dersom det ikke foreligger enstemmig samtykke til annen fremgangsmåte.

Banken legger til rette for at aksjonærer kan avgi stemme både ved fysisk og representert deltakelse, i tråd med NUES punkt 6.

7. Valgkomite

7.1 Organisering og sammensetning

Bien Sparebank ASA har en vedtektsfestet valgkomité som velges av generalforsamlingen og består av tre medlemmer og to

varamedlemmer. Valgkomiteens medlemmer – inkludert komiteens leder – velges av generalforsamlingen. I henhold til vedtek-

tene skal Sparebankstiftelsen Bien være representert i valgkomiteen med minst ett medlem og ett varamedlem.

7.2 Mandat og arbeidsform

Valgkomiteen arbeider i henhold til særskilt instruks vedtatt av generalforsamlingen. Komiteens oppgaver omfatter å forberede

valg av styrets medlemmer, styrets leder og nestleder samt medlemmer av valgkomiteen. Valgkomiteen foreslår også godtgjørel-

ser til styret og valgkomiteen. Forslagene skal være begrunnet og gjøres tilgjengelige for aksjeeierne innen fristen for innkalling til

generalforsamlingen.

Komiteen gjennomfører egnethetsvurderinger av kandidater i tråd med gjeldende regelverk og instruks, og har dialog med ak-

sjeeiere, styret og administrerende banksjef i sitt arbeid. Aksjonærer oppfordres til å foreslå kandidater til valgkomiteen og styret

gjennom henvendelse via investorinformasjon på bankens nettsider, i tråd med NUES punkt 7.

7.3 Valgkomiteens medlemmer per 31.12.2025

Medlemmer:

• Hege Iren Solberg, leder – Sparebankstiftelsen Bien

• Arild Hestås – øvrige aksjonærer

• Rolf Kristian Kofoed – JBF

Varamedlemmer:

• Steinar Vigsnes – Sparebanken Norge

• Bente Marie Nørgaard – Sparebankstiftelsen Bien

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

8. Styrets sammensetning og uavhengighet

8.1 Styrets størrelse og valgordning

Styret i Bien Sparebank ASA består av syv medlemmer som velges av generalforsamlingen. I henhold til vedtektene velges to

tredjedeler av de aksjonærvalgte styremedlemmene samlet av generalforsamlingen. Ved valg av den resterende tredjedelen

(minimum to medlemmer) kan ikke en aksjeeier som eier eller kontrollerer mer enn 50 prosent av aksjene eller stemmene i

banken avgi stemme.

Styrets medlemmer velges for to år av gangen. Ett styremedlem, med personlig varamedlem, velges av og blant de ansatte. For

de øvrige aksjeeiervalgte styremedlemmene velges to varamedlemmer. Kjønnsbalansen i styret er 50 prosent kvinner og 50

prosent menn, inkludert varamedlemmer.

8.2 Styrets sammensetning per 31.12.2025

Aksjeeiervalgte styremedlemmer:

• Bendik Falch-Koslung, styrets leder (2025–2027)

• Anlaug Johansen, styrets nestleder (2025–2027)

• Kari Due-Andresen, styremedlem (2024–2026)

• Elisabeth Bjerke-Narud, styremedlem (2024–2026)

• Andreas Thorsnes, styremedlem (2025–2027)

• Lars Weyer-Larsen, styremedlem (2024–2026)

Varamedlemmer (aksjonærvalgte):

• Øivind Larsen, varamedlem (2025–2027)

• Camilla Austgard Wollan, varamedlem (2025–2027)

Ansattes representanter:

• Nina Telle, styremedlem (2025–2027)

• Stein Wilhelm Scekic-Andresen, vararepresentant (2025–2027)

Generalforsamlingen skal påse at de grupper av aksjonærvalgte styremedlemmer som velges separat, oppfyller kravene til

kjønnsrepresentasjon i allmennaksjeloven §6-11 a.

8.3 Uavhengighet og habilitet

Flertallet av de aksjeeiervalgte styremedlemmene er uavhengige av bankens ledende ansatte og vesentlige forretningsforbindel-

ser. Minst to av styremedlemmene er uavhengige av bankens større aksjonærer. Styret vurderer at det samlet sett oppfyller gjel-

dende krav til uavhengighet.

8.4 Kompetanse og egnethet

Bankens styre og ledelse tilfredsstiller lovbestemte kompetanse- og egnethetskrav. Informasjon om styremedlemmenes kom-

petanse, erfaring og bakgrunn fremkommer i årsrapporten. Styremedlemmer oppfordres til å eie aksjer i banken.

9. Styrets arbeid

9.1 Styrets oppgaver

Styrets oppgaver følger av norsk lov og bankens styreinstruks, og innebærer at styret har det overordnede ansvaret for forvalt-

ningen av banken og for å sikre en forsvarlig organisering av virksomheten. Gjennom administrerende banksjef skal styret påse

at virksomheten drives på en betryggende måte og i samsvar med lover, forskrifter og vedtekter. Dette inkluderer ansvar for

bankens mål, strategier, risikotoleranse og sentrale policyer som vedtas av styret.

Styret er ansvarlig for at banken har etablerte og eektive styrings- og kontrollordninger. Dette omfatter blant annet overvåkning

av bankens samlede risiko, fastsettelse av kapitalmål og vurdering av hvorvidt bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i lys av virk-

somhetens art, omfang og risiko. Styret skal regelmessig vurdere om bankens internkontroll og risikostyring er tilstrekkelige og

tilpasset risikonivået og virksomhetens kompleksitet. Styret har ansvar for rapportering innen nansielle forhold, risikostyring og

bærekraft, i tråd med gjeldende lovgivning og NUES’ anbefalinger.

Rapportering om risikostyring og internkontroll, herunder bankens kapitalplan, ICAAP og øvrige rapporteringskrav, behandles av

styret i tråd med Finanstilsynets regelverk og interne styringsprosesser.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

9.2 Instruks for styret og den daglige ledelsen

Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør styrets ansvar, arbeidsform og oppgaver, samt administrerende bank-

sjefs plikter og rapportering til styret. Styrets arbeid følger en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myn-

dighetskrav og bankens vedtekter. Det er også vedtatt en egen instruks for administrerende banksjef, som regulerer rammene

for den daglige ledelsen og samhandlingen med styret og styrets leder.

Møteplanen fastsettes på høsten for det kommende året. Det skal normalt avholdes 10 styremøter årlig, og ekstraordinære

møter avholdes ved behov. I 2025 ble det avholdt 10 styremøter samt et todagers styreseminar. I juli oversendes en skriftlig sta-

tusrapport til styret som del av den løpende oppfølgingen.

Som del av årsplanen gjennomfører styret en årlig evaluering av egen arbeidsform og kompetanse, herunder en vurdering av

styrets samlede egnethet sett opp mot virksomhetens kompleksitet og regulatoriske krav. Styret gjennomfører også en årlig

evaluering av administrerende banksjef.

Styret vurderer fortløpende behovet for uavhengig saksbehandling i saker av vesentlig karakter hvor et eller ere styremedlem-

mer kan være berørt. Dersom styrets leder er, eller har vært, personlig involvert i en sak, skal et annet styremedlem lede behan-

dlingen av saken.

Banken har retningslinjer for å sikre at styremedlemmer og ledende ansatte melder fra dersom de har en vesentlig interesse i

avtaler eller beslutninger. Bankens etiske retningslinjer inneholder ytterligere bestemmelser om habilitet og interessekonikter.

9.3 Administrerende banksjefs oppgaver

Administrerende banksjef har ansvar for den daglige ledelsen av banken og skal sørge for at virksomheten drives i samsvar med

lover, forskrifter, vedtekter og rammer fastsatt av styret. Dette omfatter ansvar for løpende drift, personalledelse, økonomisty-

ring, risikostyring, internkontroll og gjennomføring av strategier og planer som styret har vedtatt.

Administrerende banksjef skal holde styret løpende orientert om utviklingen i banken, herunder vesentlige forhold knyttet til

økonomi, risiko, hendelser, avvik og regulatoriske forhold. Banksjefen forbereder saker til styret og sørger for at styret mottar et

tilstrekkelig beslutningsgrunnlag. Videre skal banksjefen sørge for betryggende rapportering, herunder regelmessige statusrap-

porter, nansiell rapportering og informasjon om strategiske initiativer.

Instruksen for administrerende banksjef regulerer rammene for myndighet, rapportering og samhandling med styret og styrets

leder, og gjennomgås årlig i forbindelse med styrets evaluering av banksjefens arbeid.

9.4 Revisjons- og risikoutvalget

Banken har et eget Revisjons- og risikoutvalg med tilhørende instruks vedtatt av styret. Utvalget fungerer som et forberedende

organ for styret og støtter styret i arbeidet med regnskapsrapportering, revisjon, internkontroll og bankens samlede risikostyring.

Utvalgets myndighet og oppgaver følger av instruks fastsatt av styret.

Revisjons- og risikoutvalgets medlemmer velges av og blant styrets medlemmer. Utvalget skal bestå av minimum to medlem-

mer, hvorav én skal være uavhengig av virksomheten og ha kvalikasjoner innen regnskap og revisjon. Utvalget skal samlet

ha kompetanse som er nødvendig for å forstå og overvåke både nansielle og operasjonelle risikoer, herunder IKT-risiko,

bærekraftsrisiko og øvrige ikke-nansielle risikoer. Administrerende banksjef og Risk & Compliance deltar fast fra administras-

jonen. Utvalget følger et årlig årshjul med møteplan.

Revisjons- og risikoutvalget har myndighet til å undersøke alle forhold ved virksomheten og kan benytte interne og eksterne res-

surser i dette arbeidet. Utvalget overvåker regnskapsrapporteringen, internkontroll og risikostyringen, vurderer revisors uavhen-

gighet og kvalitet, samt forbereder styrets behandling av blant annet ICAAP, kapitalbehov, kapitalmål og kapitalplan. I tillegg skal

utvalget årlig vurdere eektiviteten i bankens samlede styrings- og kontrollsystemer. Minst én gang årlig avholdes møte med

ekstern revisor uten administrasjonen til stede.

Utvalget har i 2025 bestått av Anlaug Johansen (leder) og Lars Weyer-Larsen. Det ble i løpet av året avholdt ni møter samt to

møter på Teams.

9.5 Godtgjørelsesutvalg

Samlet styre fungerer som bankens godtgjørelsesutvalg, og instruksen for dette inngår i styreinstruksen. Godtgjørelsen til ad-

ministrerende banksjef forhandles av styrets leder og behandles av styret. Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte fastsettes av

administrerende banksjef i samråd med styrets leder, i tråd med bankens retningslinjer for godtgjørelse.

Som godtgjørelsesutvalg skal styret:

• vurdere og vedta saker om godtgjørelse til ledende ansatte

• foreslå og følge opp retningslinjer for lønn og annen godtgjørelse, som årlig skal legges frem for generalforsamlingen

for godkjennelse

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

• foreslå retningslinjer for kompensasjon og ansettelsesvilkår for ledende ansatte

• behandle og godkjenne lederlønnrapporten før den legges frem for generalforsamlingen

Fra og med 2026 vil banken etablere et eget godtgjørelsesutvalg bestående av to styremedlemmer, for å styrke arbeidet med

retningslinjer, vurderinger og oppfølging av godtgjørelser. Dette vil bidra til økt kvalitet i saksforberedelsen og sikre at styret til

enhver tid etterlever gjeldende lov- og forskriftskrav, samt NUES’ anbefalinger om god eierstyring og selskapsledelse.

10. Risikostyring og internkontroll

10.1 Styrets overordnede ansvar

Styret har det overordnede ansvaret for å påse at banken har god risikostyring og internkontroll. Styret foretar årlig en gjennom-

gang av bankens vesentlige risikoområder og kvaliteten på internkontrollen. Risikostyring og internkontroll skal sikre målopp-

nåelse, robust drift, pålitelig rapportering og etterlevelse av lover og regler.

10.2 Rammeverk for risikostyring og internkontroll

Risikostyringen er integrert i bankens daglige drift og bygger på tydelige strategier, policyer og rammeverk fastsatt av styret. In-

ternkontrollen er en del av risikostyringen og omfatter prosesser og kontrollaktiviteter som gjennomføres av styret, ledelsen og

ansatte. Kontrolloppgaver utøves uavhengig av den operative linjen for å unngå interessekonikter.

Administrerende banksjef kan delegere det praktiske internkontrollarbeidet, men har ansvar for at kontrollene gjennomføres.

Banken stiller krav til pålitelige informasjons- og datasystemer og eektiv intern kommunikasjon, slik at ansatte kjenner sine op-

pgaver og ansvarsområder. Dokumentasjon behandles som regnskapsmateriell og oppbevares i henhold til gjeldende regler.

10.3 Informasjon og kommunikasjon

Eektiv risikostyring og internkontroll forutsetter pålitelige informasjons- og datasystemer som understøtter alle vesentlige deler

av virksomheten. Et godt kontrollmiljø bygger på tydelige og eektive kommunikasjonskanaler internt, slik at ansatte kjenner sine

oppgaver, ansvarsområder og kontrollkrav.

Kontrollopplegget beskriver hvilke kontroller som skal gjennomføres innen hvert risikoområde, hvem som er ansvarlig og hvor

ofte kontrollene skal utføres. Dokumentasjon knyttet til internkontrollen oppbevares iht. gjeldende regler.

10.4 Risikovurdering ved nye produkter og systemer

Før banken tar i bruk nye vesentlige produkter eller systemer, skal det gjennomføres en vurdering av relevante risikoer. Det

utarbeides nødvendige rutiner og kontrolltiltak som dokumenteres og godkjennes av administrasjonen før produktet tilbys eller

systemet tas i bruk. Dette skal sikre at nye løsninger er i tråd med bankens strategi, risikotoleranse, kontrollmiljø og regulatoriske

krav.

10.5 Løpende risikorapportering og årlig vurdering

Bankens risikoeksponering følges opp og rapporteres kvartalsvis etter faste frister. Minst én gang årlig gjennomføres en fullsten-

dig gjennomgang av vesentlige risikoer innen alle virksomhetsområder.

Ledere med ansvar for risikotaking rapporterer årlig til administrerende banksjef om risikoforhold innenfor sitt område, inklud-

ert vurdering av kontroller, avvik og kvalitet i internkontrollen. Resultatene inngår i den årlige risikorapporten, som gir en samlet

vurdering av risiko, kontrollmiljø og behov for forbedringstiltak. Banksjefens oppsummering fremlegges for styret i forbindelse

med rapporteringen for fjerde kvartal.

Styret følger opp risikostyringen gjennom kvartalsvis rapportering og årlige gjennomganger av styrings- og kontrollsystemene.

Banken gjennomfører årlig vurdering av samlet kapitalbehov (ICAAP).

10.6 Internrevisjon og uavhengige bekreftelser

Internrevisjon inngår i bankens samlede styrings- og kontrollstruktur som en uavhengig kontrollfunksjon i tredje forsvarslinje.

Styret vurderer årlig behovet for internrevisjon og følger opp kontrollmiljøet gjennom Revisjons- og risikoutvalget. Bien Spare-

bank har til nå ikke vært omfattet av lovkravet om å etablere internrevisjon, ettersom bankens forretningskapital har vært under

10 mrd. kroner.

Styret har så langt vurdert at bankens eksisterende kontrollregime, supplert med uavhengig bekreftelse fra ekstern revisor, har

vært tilstrekkelig. Det forventes endringer i regelverket fra og med 2026. Banken har derfor igangsatt en tilbudsprosess for å

vurdere valg av internrevisjonstjeneste og tidspunkt for etablering av funksjonen, slik at banken er forberedt på nye regulatoriske

krav og kan sikre et kontrollmiljø som er tilpasset virksomhetens risiko og omfang.

10.7 Risk- og compliancefunksjonen

Risk- og compliancefunksjonen overvåker etterlevelse av lover, forskrifter, bransjestandarder og interne retningslinjer. Funks-

jonen identiserer og vurderer regulatoriske endringer, rapporterer regelmessig til ledelsen og styret og bidrar til å sikre et ro-

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

bust og oppdatert kontrollmiljø.

11. Godtgjørelse til styrets medlemmer

11.1 Prinsipper for godtgjørelse

Godtgjørelsen til styret skal reektere styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet. Valgkomiteen innstill-

er årlig satser for styrehonorar, som fastsettes av den ordinære generalforsamlingen.

11.2 Honorar og eventuelle tillegg

Styrets godtgjørelse er ikke resultatavhengig, og styremedlemmene mottar ingen goder utover ordinært styrehonorar. Styrem-

edlemmer, eller selskaper tilknyttet styremedlemmer, skal som hovedregel ikke påta seg særskilte oppgaver for banken. Dersom

slike oppdrag likevel gjennomføres, skal styret informeres og eventuelle honorarer godkjennes av styret.

Eventuelle honorarer utover ordinært styrehonorar spesiseres i årsrapporten.

12. Lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte

12.1 Prinsipper og retningslinjer for godtgjørelse

Retningslinjene for godtgjørelse til ledende ansatte er fastsatt av styret og publisert på bankens hjemmeside. Retningslinjene skal

være tydelige og forståelige, og bidra til bankens forretningsstrategi, langsiktige interesser og økonomiske bæreevne. Ordnin-

gene skal støtte opp under god risikostyring, være enkle og bidra til sammenfallende interesser mellom aksjonærene og ledende

ansatte.

12.2 Bonusordning og variabel godtgjørelse

Administrerende banksjef og øvrige ledende ansatte inngår i bankens bonusordning, som er lik for alle ansatte og basert på krit-

erier fastsatt av styret. Det er fastsatt tak for resultatavhengig godtgjørelse. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen nnes i «Leder-

lønnsrapport 2025» på bankens hjemmeside.

12.3 Bankens ledergruppe per 31.12.2025

• Administrerende banksjef

• Leder Finans

• Leder Økonomi

• Leder Kreditt

• Leder Bedriftsmarked

• Leder Privatmarked

• Leder AHV

• Leder Risk og Compliance

12.4 Godtgjørelsesordningens innhold og formål

Bankens godtgjørelsesordning gjelder for alle ansatte og omfatter særskilte regler for ledende ansatte, ansatte i kontrollfunksjon-

er, tillitsvalgte og ansatte med vesentlig påvirkning på bankens risikoprol. Ordningen skal bidra til lik lønn for likt arbeid, ivareta

mangfold og ikke-diskriminering, sikre riktig kompetanse, redusere uønsket risikoatferd og ivareta kundenes interesser.

Godtgjørelsesordningen omfatter:

• fast lønn

• variabel lønn (bonus)

• etterlønnsordninger

• pensjons- og forsikringsordninger

• relevante naturalytelser

Ordningen er i samsvar med gjeldende forskrifter og krav fra Finanstilsynet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

13. Informasjon og kommunikasjon

13.1 Retningslinjer for rapportering

Styret har fastsatt retningslinjer for bankens rapportering av nansiell og annen informasjon. Retningslinjene bygger på

lovpålagte rapporteringskrav, åpenhet og prinsippet om likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet. Banken har også en

egen manual for oentliggjøring av informasjon, som beskriver bankens forpliktelser og prosedyrer knyttet til oentliggjøring.

13.2 Ekstern rapportering og oentliggjøring

Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjennom re delårsrapporter samt årsrapporten med styrets beretning. Det legges

vekt på åpenhet og likebehandling i all ekstern informasjonshåndtering. Bankens nansielle utvikling oentliggjøres gjennom

børsmeldinger, og komplette års- og delårsrapporter gjøres tilgjengelig både på bankens hjemmeside og gjennom Oslo Børs’

informasjonssystemer. I 2025 ble delårsrapportene oentliggjort 12. mai, 11. august og 11. november.

13.3 Dialog med aksjeeiere

Banken tilstreber dialog med aksjeeierne også utenfor generalforsamlingen. Slik dialog skal gjennomføres innenfor gjeldende

lover og regler og på en måte som ivaretar likebehandlingsprinsippet.

13.4 Informasjon og kommunikasjon internt

For at risikostyringen og internkontrollen skal være eektiv, forutsetter det at banken har pålitelige informasjons- og datasyste-

mer som dekker alle vesentlige deler av virksomheten. Det skal etableres tydelige og eektive kommunikasjonskanaler internt,

slik at ansatte forstår sine arbeidsoppgaver og ansvarsområder.

Kontrollopplegget beskriver hvilke kontroller som skal gjennomføres, av hvem og med hvilken frekvens. Dokumentasjon som

gjelder internkontrollen behandles som regnskapsmateriell og oppbevares i samsvar med relevant regelverk.

14. Selskapsovertakelse

14.1 Regelverksendringer og markedssituasjon

Endringene i regelverket for eierskapskontroll etter EFTA-domstolens avgjørelse 30. september 2025 har økt muligheten for

større eierkonsentrasjoner i norske banker. Bankene kan derfor i større grad enn tidligere være gjenstand for potensielle over-

takelsestilbud. Styrets oppgave i en slik situasjon er å sikre likebehandling av aksjonærene, ivareta bankens og aksjonærenes

felles interesser og sørge for åpen og korrekt informasjon til markedet.

14.2 Vedtekter og vurdering av tilbud

Bankens vedtekter inneholder ingen bestemmelser som skal hindre eller vanskeliggjøre et overtakelsestilbud. Dersom det skulle

fremsettes et tilbud som omfattes av verdipapirhandelloven kapittel 6 eller en situasjon regulert av punkt 14 i Norsk anbefaling

for eierstyring og selskapsledelse, vil styret følge gjeldende lovgivning og relevante anbefalinger og opptre i tråd med kravene til

forsvarlig behandling av bud og likebehandling av aksjonærene.

14.3 Oppfølging av eiersituasjonen og beredskap

Styret er oppmerksom på at den nye eierskapsreguleringen kan medføre økt interesse for norske banker. Banken har derfor

startet arbeidet med å etablere rutiner for løpende oppfølging av eiersituasjonen og beredskap for å håndtere eventuelle henv-

endelser om større eierposisjoner eller oppkjøp.

I dette arbeidet legger banken vekt på å:

• sikre god og korrekt dialog med Finanstilsynet

• følge gjeldende krav til meldeplikt og eierkontroll

• håndtere eventuelle endringer i eierskapet på en måte som ivaretar bankens stabilitet og regulatoriske krav.

15. Revisor

15.1 Engasjement og møteform

Engasjert revisor for Bien Sparebank ASA er RSM Norge AS. Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til administras-

jonen og møter styret minst to ganger i året, hvorav ett møte gjennomføres uten administrasjonens tilstedeværelse. Dette møtet

omfatter også gjennomgang av bærekraftsrapporteringen, i tråd med NUES punkt 15.

15.2 Revisors rapportering og vurderinger

Revisor rapporterer om vesentlige endringer i regnskapsprinsipper, vurderinger av sentrale forhold ved revisjonen, vesentlige

estimater og eventuelle uenigheter med administrasjonen.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Revisor utfører lovpålagt nansiell revisjon og tilhørende attestasjonsoppgaver, herunder uavhengig bekreftelse av bankens

risikostyring og internkontroll samt vurdering av eventuelle svakheter og forslag til forbedringer.

15.3 Bruk av revisor til andre tjenester

Styret har fastsatt retningslinjer for administrasjonens adgang til å benytte revisor til andre tjenester enn revisjon. Revisjons- og

risikoutvalget påser at disse retningslinjene etterleves. Godtgjørelsen til revisor fastsettes av generalforsamlingen, og styret rap-

porterer honorarer for revisjonsarbeid og øvrige tjenester i årsrapporten.

15.4 Revisorskifte og videre prosess

RSM Norge AS ble i 2025 kjøpt opp av Cedra Norge, og vil fra og med 30.06.2026 kun tilby internrevisjonstjenester. Banken har

derfor iverksatt en tilbudsprosess for valg av ny ekstern revisor. Prosessen håndteres av Revisjons- og risikoutvalget i tråd med

gjeldende regelverk, og innstilling om valg av ny ekstern revisor vil bli fremlagt for den ordinære generalforsamlingen 8. april

2026.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Resultat

Resultatregnskap

Ordinært resultat - Tall i tusen kroner Noter 2025 2024

Renteinntekter målt til effektiv rentes metode 292.496 266.233

Renteinntekter fra øvrige eiendeler 40.757 39.213

Rentekostnader og lignende kostnader 198.461 177.569

Netto renteinntekter Note 18 134.791 127.878

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 30.946 25.530

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 6.985 6.991

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 9.928 4.665

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og nansielle instrumenter 1.029 2.023

Andre driftsinntekter 713 6

Netto andre driftsinntekter Note 20 35.631 25.232

Lønn og andre personalkostnader Note 21 47.557 41.457

Andre driftskostnader Note 22 33.919 29.658

Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler Note 31 4.233 4.186

Sum driftskostnader før kredittap 85.709 75.301

Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer Note 11 2.034 -395

Resultat før skatt 82.680 78.204

Skattekostnad Note 23 17.483 17.432

Resultat av ordinær drift etter skatt 65.196 60.772

Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner

Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Note 25 23.075 -6.439

Skatt

Sum poster som ikke vil bli klassisert over resultatet 23.075 -6.439

Sum andre inntekter og kostnader 23.075 -6.439

Totalresultat 88.271 54.333

Resultat av ordinær drift etter skatt per aksje* 10,82 10,70

Balanse

Balanse - Eiendeler

Tall i tusen kroner Noter 2025 2024

Kontanter og kontantekvivalenter Note 24-25 73.550 69.373

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og nansieringsforetak Note 24-25 21.683 58.255

Utlån til og fordringer på kunder Note 6-11, 24-25 5.038.503 4.174.039

Rentebærende verdipapirer Note 26 613.047 835.835

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Note 27-28 351.224 296.454

Varige driftsmidler Note 31 30.544 13.977

Andre eiendeler Note 32 4.127 5.396

Sum eiendeler 6.132.678 5.453.329

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Balanse - Gjeld og egenkapital

Tall i tusen kroner Noter 2025 2024

Innlån fra kredittinstitusjoner Note 33 216.840 167.851

Innskudd og andre innlån fra kunder Note 34 3.928.210 3.562.603

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Note 35 1.153.576 952.506

Annen gjeld Note 36 45.456 36.161

Betalbar skatt Note 23 17.507 17.420

Andre avsetninger Note 6,10-11 303 102

Sum gjeld 5.361.893 4.736.644

Aksjekapital/Eierandelskapital Note 38 195.257 195.257

Overkursfond 170.823 170.823

Fondsobligasjonskapital Note 37 40.000 40.000

Sum innskutt egenkapital 406.080 406.080

Fond for urealiserte gevinster 95.492 72.448

Annen egenkapital 269.214 238.157

Sum opptjent egenkapital 364.706 310.605

Sum egenkapital 770.786 716.685

Sum gjeld og egenkapital 6.132.678 5.453.329

Oslo, 16. mars 2026

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Kontantstrømoppstilling

Tall i tusen kroner

31.12.2025 31.12.2024

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

Netto utbetaling av lån til kunder -864.607 -143.122

Renteinnbetalinger på utlån til kunder 284.479 258.658

Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 365.608 253.302

Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -129.087 -114.036

Netto rentebetaling på gjeld til og innskudd til kredittinstitusjoner -771 -4.052

Kjøp og salg av sertikat og obligasjoner 223.170 -163.010

Renteinnbetalinger på sertikat og obligasjoner 36.457 35.533

Netto provisjonsinnbetalinger 23.797 18.539

Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer 11.277 -27.000

Utbetalinger til drift

-87.692 -75.076

Betalt skatt -17.618 -13.623

A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

-154.987 26.112

Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

Netto investering i varige driftsmidler

0 0

Netto langsiktig investering i verdipapirer 0 -10.791

Utbetaling ved kjøp av langsiktige investeringer i verdipapirer

-38.311 0

Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer

9.928 4.665

B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet

-28.383 -6.127

Kontantstrøm fra nansieringsaktiviteter

Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser

-5.585 -5.198

Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld 500.000 420.000

Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld -300.000 -290.000

Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -58.260 -50.807

Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner 0 0

Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner 0 0

Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner -122 0

Utbetaling ved forfall ansvarlig lån 0 -50.000

Renteutbetalinger på fondsobligasjon -3.787 -3.893

Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser -5.198 -5.198

Utbytte til aksjonærer -30.383 -27.947

Kostnader knyttet til emisjon og tilbakeføring av avsetning 0 0

C Netto kontantstrøm fra nansieringsaktivitet

101.862 -9.606

A + B + C Netto endring likvider i perioden

-81.507 10.379

Likviditetsbeholdning 1.1 110.495 100.116

Likviditetsbeholdning 31.12

28.988 110.495

Likviditetsbeholdning spesisert:

Kontanter og innskudd i Norges Bank 73.550 69.373

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner* -44.562 41.121

Likviditetsbeholdning

28.988 110.494

* Negativt tall da banken ved utgangen av året benytter noe av rammekreditten hos oppgjørsbanken.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Oppstilling over endringer i egenkapitalen

Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital

Tall i tusen kroner

Innskutt

aksjekapital

Overkurs-

fond

Fonds-

obligasjon

Fond for urealis-

erte gevinster

Annen opptjent

egenkapital

Sum egen-

kapital

Egenkapital 31.12.2024 195.257 170.823 40.000 72.448 238.156 716.685

Resultat etter skatt



65.196 65.196

Andre inntekter og kostnader 23.045

30

23.075

Totalresultat 31.12.2025 0 0 0 23.045 65.226 88.271

Utbetalt utbytte -30.383 -30.383

Renter på fondsobligasjonskapital -3.786 -3.786

Egenkapital 31.12.2025 195.257 170.823 40.000 95.522 269.184 770.786

Egenkapital 31.12.2023 195.257 170.823 40.000 78.930 209.181 694.192

Resultat etter skatt

60.772 60.772

Andre inntekter og kostnader -6.482 43 -6.439

Totalresultat 31.12.2024 0 0 -6.482 60.815 54.333

Utbetalt utbytte -27.947 -27.947

Renter på fondsobligasjonskapital --3.893 -3.893

Egenkapital 31.12.2024 195.257 170.823 40.000 72.448 238.156 716.685

Pr 31.12.2025 eier Bien Sparebank ingen egne aksjer.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Noter

Note 1 - Generelle regnskapsprinsipper

Generell informasjon

Bien Sparebank ASA er en selvstendig sparebank som tilbyr nansielle produkter og tjenester innen sparing og plassering, utlån,

betalingsformidling samt liv- og skadeforsikring.

Årsregnskapet for 2025 er utarbeidet i samsvar med IFRS Accounting Standards, slik de er fastsatt av IASB og godkjent av EU.

Tilleggskrav i henhold til norsk lov og forskrift for banker er inkludert. Regnskapet presenteres i norske kroner (NOK), og alle tall

er angitt i hele tusen med mindre annet fremgår.

Bien Sparebank ASA har besøksadresse Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo, og er notert på Oslo Børs’ hovedliste.

Regnskapet omfatter perioden 1. januar 2025 til 31. desember 2025, og ble godkjent av styret 16. mars 2026 og av generalfor-

samlingen 8. april 2026.

Regnskapsprinsippene beskrevet i denne noten er anvendt konsekvent ved utarbeidelsen av årsregnskapet

Sammendrag av vesentlige regnskapsprinsipper

Regnskapet er utarbeidet basert på historisk kost, med unntak av følgende poster, som er målt til virkelig verdi: nansielle eien-

deler vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, nansielle derivater, samt nansielle eiendeler og forpliktelser

målt til virkelig verdi over resultatet. De anvendte regnskapsprinsippene er beskrevet i denne noten og i de relevante noter til

regnskapet, med henvisning til de aktuelle regnskapspostene.

Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger

Det er ingen nye standarder eller fortolkninger som har medført endringer i regnskapsprinsippene for bankens regnskap i 2025

IFRS 18 trer i kraft 1. januar 2027 og vil erstatte IAS 1 Presentasjon av nansregnskap. Standarden introduserer nye krav til

presentasjon og opplysninger, særlig knyttet til struktur og kategorisering i resultatregnskapet. IFRS 18 vil ikke påvirke bankens

innregning eller måling av eiendeler, forpliktelser, inntekter eller kostnader, men vil kunne medføre endringer i oppstillingen og

presentasjonen av resultatregnskapet. Banken har startet arbeidet med å analysere konsekvensene av den nye standarden.

Det er ingen øvrige IFRS-standarder eller IFRIC-fortolkninger som ennå ikke er trådt i kraft og som forventes å ha vesentlig betyd-

ning for bankens regnskap i kommende perioder.

Segmentinformasjon

Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne rap-

porteringen i Bien Sparebank. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som er

gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Iht bankens naturlige organisering inndeles

segmentrapporteringen i privat- og næringsmarked. Det er foretatt en direkte allokering av de resultatposter som kan fordeles

på segmentene, under «ufordelt» vil det være inntekter og kostnader som ikke direkte lar seg fordele. Enkelte aktuelle balansetall

er også fordelt på privat- og næringsmarked.

Inntektsføring

Inntektsføring av renter etter eektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og for fordringer

som vurderes til virkelig verdi i balansen og amortisert kost i resultatet med forskjellen i endring i virkelig verdi og resultatføring

etter amortisert kost presentert i utvidet resultat. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet

inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt. Renteinntekter på engasje-

menter som er kredittforringet beregnes ved bruk av eektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som

ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av eektiv rente på brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede

tap).

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Den eektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli

lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt rest-

verdi ved utløpet av forventet løpetid. Ved første gangs balanseføring benyttes kontraktsfestede kontantstrømmer uten justering

for forventede tap.

Renteinntekter på nansielle instrumenter klassisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter.

Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto

renteinntekter etter eektiv rentemetode, dvs amortiseres over lånets løpetid.

Øvrige gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes / leveres. I andre driftsinntekter inngår blant annet

gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, forsikrings- og kredittformidling og verdipapirtjenester.

Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen. Gevinst ved salg av eiendeler

bokføres når det har skjedd en overføring av kontroll til kjøper.

Forskuddsbetalte inntekter ved årets slutt periodiseres og bokføres som gjeld, opptjente ikke utbetalte inntekter inntektsføres og

bokføres som fordring.

Finansielle instrumenter – innregning og fraregning

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler

fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de nansielle eiendelene utløper, eller når foretaket

overfører den nansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap

av eiendelen overføres.

Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller

utløpt.

Dersom det gjøres modiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende nansiell eiendel eller forpliktelse behandles in-

strumentet som en ny nansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Der-

som vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle nansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny nansiell eiendel eller

forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny nansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon,

samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår.

Dersom det modiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instru-

mentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modisering som regnskapsføres som

en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige eektive

rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres over ordinært resultat.

Finansielle instrumenter - Klassisering

Ved første gangs regnskapsføring blir nansielle instrumenter klassisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen in-

strument og formålet med investeringen.:

Finansielle eiendeler klassiseres i gruppene:

- Amortisert kost

- Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat

- Virkelig verdi med verdiendring over resultat

Finansielle forpliktelser klassiseres som:

- Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer over resultat

- Andre nansielle forpliktelser målt til amortisert kost.

Med tanke på klassisering og måling krever IFRS 9 at alle nansielle eiendeler klassiseres basert på en vurdering av bankens

forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene.

Utlån og fordringer er nansielle eiendeler som bare har til hensikt å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter

og avdrag, og er klassisert og vurdert til amortisert kost.

Banken kan overføre utlån med pant i boligeiendom og belåningsgrad under 75 prosent til Eika Boligkreditt. Dette er en mulighet

som ligger som en del av bankens beredskapsplan i en eventuell likviditetskrise. Eika Boligkreditt benyttes derfor i all hovedsak

ved etablering av nye låneengasjementer og bare svært unntaksvis ved senere overføring fra egen balanse. Banken har ikke til

hensikt å selge denne porteføljen og har derfor klassisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering.

Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.

Bankens aksjeportefølje (utover strategiske investeringer) samt obligasjons - og pengemarkedsportefølje er iht til bankens forret-

ningsmodell ansett som en likviditetsportefølje, dvs at kjøp og salg gjøres ut fra et mål om maksimal fortjeneste innenfor krav om

likviditet og risiko i porteføljen. Verdipapirene er anskaet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer, men kan også selges

dersom bankens likviditet tilsier dette. Iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen er porteføljen klassisert til virke-

lig verdi over resultatet.

Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av eektiv rentemetode. I kategorien nansielle forpliktelser til amorti-

sert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertikat- og obligasjon-

sgjeld.

Måling

Måling til virkelig verdi

Virkelig verdi av nansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser

eller kurser fra forhandlere av nansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskae eksterne observer-

bare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.

For nansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdset-

tingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom

velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som praktisk talt

er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er

tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.

Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.

Måling til amortisert kost

Finansielle instrumenter som anskaes med eneste formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer (ikke salg) måles til am-

ortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets eektive rente. Amortisert kost fastsettes ved dis-

kontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og

direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet

løpetid. Hvis forventede tap er inkludert ved beregningen av eektiv rente så inkluderes forventet tap i kontantstrømmene ved

beregning av amortisert kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den eektive renten

med fradrag for avsetning for forventede tap.

Måling av nansielle garantier

Utstedte nansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for

garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte nansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien

med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av nansielle

eiendeler.

Nedskrivning av nansielle eiendeler

Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av nan-

sielle eiendeler omfatter nansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet

resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, nansielle garantikontrakter, kontraktseien-

deler og fordringer på leieavtaler omfattet.

Et nansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende

12-måneders forventet tap, og klassiseres i steg 1.

12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den eektive renten, av det tapet som er forventet å inntree over

levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreer de første 12 månedene.

Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eien-

deler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt

ved bruk av den eektive renten, av det tapet som er forventet å inntree over hele den forventede levetiden til instrumentet, og

eiendelen skal reklassiseres til steg 2.

Dersom kredittrisikoen for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig i form av for eksempel mislighold skal

tapsavsetningen tilsvare forventet tap over hele den forventede levetiden til eiendelen. Dersom et utlån er nedskrevet som følge

av verditap (inngår i steg 3), inntektsføres renteinntekter som eektiv rente, beregnet på nedskrevne forventede kontantstrøm-

mer.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Nedskrivningsmodell i banken

Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med eektiv rente. Eika har utviklet egne

modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Banken benytter seg av Eika sin løsning

for beregning av eksponering ved mislighold (EAD), vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden

første gangs innregning, og selve beregningen av forventet kredittap (ECL). Nedskrivningsmodellen er beskrevet i note 2.

Overtagelse av eiendeler

Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen

til virkelig verdi. Slike eiendeler klassiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og klassisering av resultatef-

fekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen. Banken har pr 31.12.25 ingen balanseførte overtatte eiendeler.

Presentasjon av resultatposter knyttet til nansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi

Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på nansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert

utbytte, medtas i regnskapet under ”Netto gevinst/(tap) på nansielle instrumenter” i den perioden de oppstår. Utbytte på aksjer

klassisert til virkelig verdi over utvidet resultat føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.

Sikringsbokføring

Banken benytter ikke sikringsbokføring.

Motregning

Finansielle eiendeler og nansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å

motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag.

Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.

Valuta

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes

til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta,

omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi

uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i

regnskapsperioden.

Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.

Varige driftsmidler

Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaelseskost fratrukket akkumulerte avskriv-

ninger og nedskrivninger. Anskaelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader direkte

knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold,

resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære

avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.

Nedskrivning av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler

Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers

verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av

eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi.

Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.

Leieavtaler

IFRS 16 angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger om leieavtaler for hhv. leietaker og utleier i en

leieavtale. IFRS 16 krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de este vesentlige leieavtaler.

For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken av

en identisert eiendel. Standarden medfører at husleiekostnaden ikke regnskapsføres som driftskostnad, men som avskrivning

på bruksrett eiendel og rentekostnad på tilhørende renteforpliktelse. Balansen økes av bankens innregnede eiendeler (bruksret-

tigheter) og leieforpliktelser. Leieperioden vil bli beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle opsjonsperioder dersom

disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet. Diskonteringsrente for husleiekontrakter fastsettes ved å anvende bankens marginale

lånerente.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Banken har iht unntaksbestemmelsene i IFRS 16 valgt at kortsiktige leieavtaler (mindre enn 12 måneder) og leie av eiendeler med

lav verdi ikke balanseføres. Banken behandler dermed kun husleieavtaler iht IFRS 16.

Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente

på tidspunktet for førstegangsanvendelse, samt innregnet tilhørende bruksrettighet til et beløp som reekterer verdien av eien-

delen ved førstegangsanvendelse.

Bankens bruksrett inngår i balanseposten varige driftsmidler, ref. note 31. Bankens leieforpliktelser inngår i balanseposten andre

avsetninger.

Skatt

Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom

regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring.

Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere peri-

oder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt

sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil banken redusere utsatt skattefordel i den grad

banken ikke lenger anser det som sannsynlig at den kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.

Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balanseda-

gen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen

realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.

Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapital-

transaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat og konsern-

bidrag fra mor- eller søsterselskap som blir resultatført.

Pensjonsforpliktelser

Pensjonskostnader og - forpliktelser følger IAS 19 – Ytelser til ansatte. Veiledningen angir regnskapsmessig behandling av hhv

innskuddsbaserte og ytelsesbaserte ordninger.

Banken har en innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler bank-

en innskudd til privat administrerte livs- og pensjonsforsikrings-selskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter

at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behan-

dles regnskapsmessig som innskuddsordningen.

Utbytte, resultat og egenkapital

Utbytte på aksjer bokføres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling. Resultat per aksje

beregnes ved å dividere resultatet som tilfaller aksjonærer med antall aksjer.

Egenkapitalen består av aksjekapital, overkurs og annen innskutt egenkapital (fondsobligasjonskapital). Øvrig egenkapital består

av fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital.

Fondsobligasjonslån

Utstedte fondsobligasjoner hvor obligasjonseierne ikke kan kreve innfrielse (dvs evigvarende) og hvor banken ikke er forpliktet til

å utbetale renter, tilfredsstiller ikke denisjonen av en nansiell forpliktelse og klassiseres følgelig som egenkapital i balansen.

Renter presenteres som en reduksjon av annen egenkapital, mens skatteeekten av rentene presenteres som skattekostnad.

Hendelser etter balansedagen

Ny informasjon etter balansedagen om selskapets nansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendels-

er etter balansedagen som ikke påvirker selskapets nansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets nansielle

stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og nansiering-

saktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er denert som alle inn- og utbetalinger knyttet

til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt ut-

betalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er denert som

kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer

fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er denert som nansieringsaktiviteter. Likvider

omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 2 – Kredittrisiko

Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men også knyttet til bankens beholdning av obligasjoner, sertikater

og eventuelle nansielle derivater.

Bankens maksimale eksponering fremgår i tabell under:

Maksimal eksponering til kredittrisiko

2025 2024

Kontanter og kontantekvivalenter 73.550 69.373

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og nansieringsforetak 21.683 58.255

Utlån til og fordringer på kunder 5.038.503 4.174.039

Rentebærende verdipapirer 613.047 835.835

Finansielle derivater 0 0

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 351.224 296.454

Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak 0 0

Eierinteresser i konsernselskaper 0 0

Andre eiendeler

4.127 5.396

Sum kredittrisikoeksponering balanseposter

6.102.134 5.439.352

Gartantiforpliktelser 418 2.279

Ubenyttede trekkfasiliteter

372.512 707.606

Lånetilsagn

Total kredittrisikoeksponering

6.475.064 6.149.237

Lån overført til Eika Boligkreditt 2.208.134 2.048.021

Garantiforpliktelse til Eika Boligkreditt 22.068 56.270

Misligholdsdenisjon

Denisjonen av mislighold er utformet i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skalan-

vende misligholdsdenisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse

reglene at en kunde vil bli klassisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

• Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For

både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay –

UTP).

• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.

Definisjon av mislighold innebærer også karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode

etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer med

forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.

EAD (eksponering ved mislighold)

EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og

for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den

utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti.

Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.

Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid. Avtaler som modiseres

måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Beregning av LGD (tap ved mislighold)

Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Verdien av sikkerhe-

tene er basert på estimert realisasjonsverdi. Datagrunnlaget oppdateres kontinuerlig med tapshistorikk for nye perioder. Model-

lene skiller mellom person- og bedriftskunder.

Personkunder

• Kunder med sikkerhet i fast eiendom

• Kunder med annen sikkerhet enn fast eiendom

• Kunder uten registrert sikkerhet

Bedriftskunder

• Kunder med sikkerhet

• Kunder uten sikkerhet

Sannsynlighet for mislighold (PD)

Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske

sammenhenger mellom mislighold og kundens nansielle stilling, demograske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen

benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller hendelse. Kunder

med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdenert PD.

Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12

mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt

basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de tilfeller

hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdenert tidshorisont. Kun adferds-modell

benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter

vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er gjenpartspliktige.

Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling. Generisk

modell angir PD 12 mnd. basert på oentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Dun & Bradstreet.

For bedriftskunder består den generiske modellen av re undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier

direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap.

For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav re er delt opp etter kundens alder (18-26 år,

27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.

Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en mi-

grasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig validert og

rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller.

Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering)

Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. Banken har denert vesentlig økning i kredittrisiko som en økn-

ing fra opprinnelig PD ved første gangs innregning (PD ini) for ulike nivåer for at modellen skal fange opp relativ utvikling i

kredittrisiko.

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) mindre enn 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko denert

som:

PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD rest liv ini *2

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) over eller lik 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko denert

som:

PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD rest liv ini *2

For å fange opp den ulike sensitiviteten for kredittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er det satt minimumsgrenser som må

overskrides for at økingen skal være denert som signikant. Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD på mindre enn 1 %

er en vesentlig økning denert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % kombinert med en endring i PD liv med en faktor på 2

eller høyere. For engasjementer med opprinnelig PD over 1% er en vesentlig økning denert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini

+ 2 % eller dersom endring i PD liv har overskredet en faktor på 2. Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisik-

ounntak på 0,5 %.

Det foreligger ingen spesikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom

tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid denerer en vesentlig økning i kredittrisiko.

• Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i nansielle

vanskeligheter.

• Eiendelen har et overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 30 sammenhengende dager.

Se også note 9.

Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden

IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap.

Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som

vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (forventet makroøkonomiske utvikling, nedside (ves-

entlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). For å predikere framtidig konkursnivå og mislig-

holdsnivå i et basisscenario benyttes prognoser fra SSB for de til enhver tid gjeldende makrovariablene (uavhengige variablene).

Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene sammen-

lignet med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynets

stresstester, sett i sammenheng med vektingen av scenariene.

Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas økono-

mien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode.

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå for personmarkedet. En faktor på

1,6 betyr at kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være

30 % av dagens PD.

År

2026 2027 2028 2029 2030 2031-

Basis

1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9

Nedside

1,7 1,5 1,5 1,3 1,1 0,9

Oppside

0,6 0,5 0,5 0,6 0,8 0,9

Vektet

1,1 1,0 1,0 1,0 0,9 0,9

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå BM.

År

2026 2027 2028 2029 2030 2031-

Basis 1,0 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8

Nedside 2,1 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8

Oppside 0,5 0,4 0,3 0,5 0,6 0,8

Vektet 1,2 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8

Nedskrivninger i steg 3

Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til

privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning

på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig nansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også

markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og

renansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm.

Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden, eller

gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er kredittfor-

ringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrøm-

mer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Banken anvender scenarioanalyse ved nedskrivninger i steg 3. Det vises til note

11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.

Kredittrisiko

Kredittrisiko er risiko for tap, samt risiko for ekstra kostnader knyttet til at bankens låne– og kredittkunder ikke oppfyller sine

betalingsforpliktelser iht. avtaler. Kredittrisiko omfatter også tapsrisikoen knyttet til avgitte garantier for oppfyllelse av kunders

forpliktelser. Kredittrisiko knyttet til bankens verdipapirbeholdning omhandles i policy for markedsrisiko.

Styret har fastsatt en overordnet strategi for kredittområdet som inneholder markeds– og vekstmål, som omfatter bransje og

geogra, samt mål for lønnsomhet. Lønnsomhetsmålet skal ses i forhold til porteføljens risiko. Bankens risikoprol er et resultat

av bankens overordnede strategi, rammer og lovmessige krav for kredittområdet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Styret har angitt at bankens kredittrisiko skal være lav/moderat. I denne vurderingen ligger risikoen for at banken ved bortfall av

løpende betjeningsevne, reallokering av evt. andre likvide eiendeler, og realisasjon av etablerte sikkerheter skal lide tap som følge

av sin utlånsvirksomhet. Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.

Personmarkedet utgjør 91 prosent av bankens låneportefølje inkl EBK. Porteføljen er hovedsakelig bolignansiering der det et-

ter kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 prosent av verdivurdering. Boliglån for unge (til og med 34 år) gis inntil 85

prosent av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på

aktuarberegninger. Dette produktet utgjør 17,6 prosent av utlån på egen balanse.

Summen av bankens innvilgede engasjementer til bedriftskunder skal maksimalt utgjøre 20 prosent av samlet utlåns- og kreditt-

portefølje. Ved utgangen av 2025 var denne andelen på 9,1 prosent inkludert EBK. For bedriftskunder skal banken som hove-

dregel kun yte lån og kreditter til kunder med virksomhet innenfor bankens primære geograske virksomhetsområde, som er

Oslo og omkringliggende kommuner.

Bedriftsmarkedet skal tilpasses kundegrupper som i størrelse, kompleksitet og bransje er i samsvar med den kompetanse bank-

en har. Porteføljen skal i hovedsak utvikles innenfor følgende næringsområder:

• Eiendomsutvikling og drift, herunder utleie av fast eiendom utover egen bolig.

• Boligselskaper, borettslag/sameier etc.

• Frie yrker som leger, tannleger, advokater, arkitekter o l

• Tjenesteyting

• Organisasjoner

• Handelsvirksomhet

Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er omsetning og drift av fast eiendom som utgjør 64 prosent av totalt utlån til

næringsliv.

Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser nedfelt i bankens kredittpolicy. I begren-

set grad gis lån med pant i varelager og fordringsasse.

Styret har øverste fullmaktsmyndighet i banken, og skal derfor jevnlig beslutte kredittsaker. Det skal til enhver tid foreligge en

oppdatert oversikt over gjeldende fullmakter i banken for kredittområdet. Fullmaktene er individuelle, og innvilges etter faglige

kompetanse og fullmaktshavers stilling. Fullmakten skal være spesisert på beløp og risikoklasse.

Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at Eika Depotservice gjennomfører kontroll og diskontering

av lån og kreditter. Banken har avtale med Kredinor AS om misligholdsoppfølging og inkassotjenester. Utviklingen i mislighold

og tapsvurdering gjennomgås månedlig og rapporteres kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets rammer for kredittrisiko og

kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll og inngår i den årlige lederbekreftelsen til styret.

Risikoklassisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering til

styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassiseringen fremgår av note 6.

Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som

styret har denert.

Klassisering

Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD for

hvert kredittengasjement, se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100 prosent.

Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.

Risikoklasse Sannsynlighet for mislighold fra Sannsynlighet for mislighold til

1 0,00 % 0,10 %

2 0,10 % 0,25 %

3 0,25 % 0,50 %

4 0,50 % 0,75 %

5 0,70 % 1,25 %

6 1,25 % 2,00 %

7 2,00 % 3,00 %

8 3,00 % 5,00 %

9 5,00 % 8,00 %

10 8,00 % 99,99 %

11 og 12 100 % 100%

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 3 – Anvendelse av estimater og skjønnsmessige vurderinger

Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskaps-

formål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.

Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsav-

leggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forp-

liktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse

legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.

Nedskrivning på utlån og garantier

Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt kredittforringede

engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller

dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.

Bankens systemer for risikoklassisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av nedskrivningsbe-

hovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identiseres på enkeltengasjement, og kredittforringelsen medfører redu-

sert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet

eller andre vesentlige nansielle problemer.

Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm

basert på eektiv rente.

Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang sannsynlighet

for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure

at default – EAD).

Virkelig verdi for nansielle eiendeler

Virkelig verdi på nansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av verdsettelses-

teknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet

for å bestemme virkelig verdi vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaks-

joner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet

og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på nansielle

instrumenter.

Se note 13 for sensitivitetsberegninger.

Note 4 – Kapitaldekning

Bien Sparebank benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31. desember 2025

er kravet til bevaringsbuer 2,5 prosent, systemrisikobuer 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuer 2,5 prosent. Kravet om ren

kjernekapital er på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14,0 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt

et pilar 2-krav for banken på 2,1 prosent som må dekkes med minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og minimum 75 prosent

kjernekapital. Regulatorisk minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 15,2 prosent på konsolidert i nivå

Banken har følgende målsettinger for kapitalstyring:

• Overholde myndighetskrav til kapitaldekning

• Sikre bankens evne til å fortsette som en solid frittstående bank

• Opprettholde en tilstrekkelig kapitalbase for å understøtte en sunn utvikling av bankens hovedvirksomhet, og at prisen

på nansiering er på et akseptabelt nivå

For å oppnå målsettingene skal banken til enhver tid ha en kapitaldekning, en kjernekapitaldekning og en ren kjernekapitaldekn-

ing som oppfyller kravene med god margin. Dette inkluderer bankspesikt pilar 2 påslag og egen styringsbuer.

Banken har en tilstrekkelig kapitaldekning til å oppnå sine målsettinger.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Kapitaldekning

31.12.2025 31.12.2024

Innbetalt aksjekapital 195.257 195.257

Overkursfond 170.823 170.823

Annen egenkapital 332.108 280.219

Sum egenkapital 698.188 646.299

Fradrag for forsvarlig verdsettelse -964 -1.132

Fradrag i ren kjernekapital -15.572 -7.782

Ren kjernekapital 681.652 637.385

Fondsobligasjoner 40.000 40.000

Fradrag i kjernekapital 0 0

Sum kjernekapital 721.652 677.385

Ansvarlig lånekapital 0 0

Fradrag i tilleggskapital 0 0

Sum tilleggskapital 0 0

0 0

Netto ansvarlig kapital 721.652 677.385

31.12.2025 31.12.2024

Eksponeringskategori (vektet verdi)

Stater 0 0

Lokal regional myndighet 26.621 53.852

Offentlig eide foretak 0 0

Institusjoner 24.454 46.263

Foretak 36.927 16.310

Massemarked 518.786 192.267

Pantesikkerhet eiendom 957.899 1.520.507

- Herav pantesikkerhet i boligeiendom (CRR3) 861.259

- Herav pantesikkerhet i næringseiendom (CRR3) 96.640

Forfalte engasjementer 64.860 67.960

Høyrisiko engasjementer 0 55.049

Kjøp, utvikling og oppføring av fast eiendom 85.026 0

Obligasjoner med fortrinnsrett 48.208 38.378

Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 873 10.751

Andeler verdipapirfond 19.024 20.196

Egenkapitalposisjoner 256.239 190.109

Øvrige engasjementer

35.591 31.949

CVA-tillegg 0 0

Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 2.074.507 2.243.591

Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 230.814 257.591

Beregningsgrunnlag 2.305.320 2.501.183

Kapitaldekning i % 31,30 % 27,08 %

Kjernekapitaldekning 31,30 % 27,08 %

Ren kjernekapitaldekning i % 29,57 % 25,48 %

Uvektet kapitaldekning 11,04 % 11,65 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Forpliktelse om tilførsel av kapital i Eika Boligkreditt

I henhold til avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor

Eika Boligkreditt AS. Per 31. desember 2025 er denne forpliktelsen på inntil 464,4 MNOK. I morbankens kapitaldekning har bank-

ens netto likviditetsforpliktelse 50 %konverteringsfaktor som igjen vektes som OMF med 10 %. risikovekt. I morbankens bereg-

ningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed forpliktelsen med 23,2 MNOK. Likviditetsforpliktelsen elimineres i konsolidert

kapitaldekning i og med at den dekkes av bankens konsoliderte pilar 2-krav.

Konsolidering av samarbeidende grupper

Alle banker skal rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 1,21 %

i Eika Gruppen AS og på 1,95 % i Eika Boligkreditt AS. Fra og med 30.09.2025 har banken konsolidert inn en eierandel på 0,13 % i

Kredittbanken ASA.

31.12.2025 31.12.2024

Ren kjernekapital 676.589 633.577

Kjernekapital 729.116 683.382

Ansvarlig kapital 747.467 696.588

Beregningsgrunnlag 2.893.610 3.023.044

Kapitaldekning i % 25,83 % 23,04 %

Kjernekapitaldekning 25,20 % 22,61 %

Ren kjernekapitaldekning i % 23,38 % 20,96 %

Uvektet kjernekapitalandel i % 8,20 % 9,10 %

CRR3 – ny standardmetode

CRR3 ble innført i Norge fra 1. april. Endringene fra regelverket for standardmetoden innebærer mer risikosensitive risikovekter

enn i CRR2, særlig for lån med pant i eiendom, der belåningsgrad og verdsettelsesprinsipper får større betydning. Dette påvirker

beregnet kapitalkrav og kapitaldekning. Følgende endringer har mest vesentlig eekt på kapitaldekningsberegningen:

Pant i boligeiendom: Engasjement med belåningsgrad under 55 % får en risikovekt på 20 %. Del av engasjement over 55 %

belåningsgrad får en risikovekt på 75 %. Dette prinsippet kalles «lånesplitt-metoden». Frem til 1. april 2025 hadde delen engasje-

ment med pant i boligeiendom under 80 % belåningsgrad en risikovekt på 35 %.

Pant i næringseiendom: CRR2 med nasjonale regler for Norge, ga ingen reduksjon i risikovekt for sikkerhet i næringseiendom, dvs.

at disse engasjementene hadde en risikovekt på 100 %. CRR3 innfører redusert risikovekt for sikkerhet i næringseiendom etter

følgende regler (prinsippet kalt «hele lånet-metoden»):

- Belåningsgrad under 60 % gir risikovekt på 70 % for hele lånet.

- Belåningsgrad mellom 60 % og 80 % gir risikovekt på 90 % for hele lånet.

- Belåningsgrad over 80 % gir en risikovekt på 110 % for hele lånet.

I den nye standardmetoden er det egne og høyere risikovekter for lån med sikkerhet i inntektsgenererende næringseiendom.

Disse vektene gjøres i Norge gjeldende for alle lån sikret med pant i næringseiendom, uavhengig av om eiendommen faktisk er

inntektsgenererende.

Det er også innført strengere krav til verdsettelse av eiendommer, hvor gjennomsnittsverdier over 6–8 år skal benyttes, med visse

unntak.

Egenkapitalposisjoner: Det er innført en regel om risikovekt på 250 % for langsiktige investeringer i aksjer og fondsobligasjoner og

risikovekt på 400 % for investeringer i aksjer med hensikt til videresalg, samt investeringer i venture capital-selskaper o.l. Det er

imidlertid gitt overgangsregler som innebærer en gradvis opptrapping av risikovekt fram mot 31.12.2030. I perioden 30.06.2025 -

31.12.2025 er risikovekten for egenkapitalposisjoner på 100 %.

Subordinert gjeld: Investeringer i subordinert gjeld (ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld som TLAC og MREL) får en risiko-

vekt på 150 % mot 100 % i CRR2.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 5 – Risikostyring og -områder

Risikostyring

Bankens forretningsaktiviteter medfører eksponering mot ere typer risiko. Bankens målsetting er å oppnå en god balanse mel-

lom avkastning og risiko, og å minimere negative eekter på resultat og kapital. Risikostyringen er utformet for å identisere,

analysere og følge opp risikoer, samt etablere hensiktsmessige rammer og kontroller. Overholdelse av rammer overvåkes

løpende gjennom pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer. Bankens retningslinjer og risikorammer vurderes jevnlig for å

sikre at endringer i produkter, marked og regelverk gjenspeiles i styringssystemet.

Ansvar for risikostyring og kontroll er delt mellom styret og ledelsen. Styret fastsetter bankens risikoappetitt, mål og rammer for

styring av risiko innen alle områder. Administrerende banksjef har det overordnede ansvaret for bankens samlede risikostyring,

og beslutninger om risiko tas normalt i samråd med bankens ledergruppe.

Alle ledere har ansvar for å styre risiko og sikre god internkontroll innen eget ansvarsområde, i tråd med bankens risikoprol og

retningslinjer.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko er risikoen for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser og systemer, menneskelige feil

eller eksterne hendelser. Risikoen oppstår i den daglige driften, og faktisk risikonivå påvirkes av kvaliteten på bankens policyer,

retningslinjer, rutinebeskrivelser og arbeidsprosesser.

Banken har etablert “Retningslinjer for rapportering av operasjonelle hendelser”, som sikrer systematisk registrering, analyse

og oppfølging av slike hendelser. Operasjonell risiko inngår i bankens årlige ICAAP-prosess, som vurderer samlet risiko og kapital-

behov og er forankret i styrets og ledelsens styrings- og kontrollrutiner.

Finanstilsynet har på generelt grunnlag påpekt økt etterlevelsesrisiko i nansnæringen, blant annet som følge av omfattende

regelverksutvikling. Banksjefens ICAAP-vurdering publiseres ikke lenger i årsrapporten, men inngår som del av bankens selvsten-

dige Pilar 3-rapport.

Banken opererer under verdipapirkonsesjonen til Eika Kapitalforvaltning og kan tilby investeringsrådgivning og salg av produk-

ter levert gjennom Eika Kapitalforvaltning. Dette innebærer at banken følger regelverk for investorbeskyttelse og rådgivning,

herunder MiFID-krav.

Det er etablert hensiktsmessige forsikringsordninger og beredskapsplaner for håndtering av krisesituasjoner, med sikte på å

begrense konsekvenser av uforutsette hendelser og sikre kontinuitet i driften.

Strategisk risiko

Strategisk risiko er risikoen for tap som følge av feilslåtte strategiske satsinger eller manglende tilpasning til endrede rammebet-

ingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig oppmerksomhet på følgende forhold:

• Pressede marginer og behovet for kontinuerlig tilpasning av kostnadene i tråd med bankens inntjeningspotensial.

• Strukturendringer i sparebanksektoren, som kan påvirke konkurransesituasjonen, kostnadsnivået og bankens allian-

setilknytninger.

Styret vurderer den strategiske risikoen samlet sett som moderat og håndterbar, og følger utviklingen løpende gjennom strate-

giprosessen, resultatrapporteringen og bankens plan- og budsjettarbeid.

Omdømmerisiko

Omdømmerisiko er risikoen for svikt i inntjening eller kapitaltilgang som følge av redusert tillit i markedet – hos kunder, mot-

parter, myndigheter, investorer og øvrige interessenter. For Bien Sparebank er tillit en forutsetning for virksomheten, og banken

er avhengig av å forvalte denne tilliten gjennom etisk adferd, kompetent rådgivning og robuste styrings- og kontrollsystemer.

Banken arbeider systematisk for å avdekke og håndtere forhold som kan påvirke omdømmet negativt, herunder kvaliteten i kun-

deleveranser, etterlevelse av lover og forskrifter, nansiell rapportering, risikostyring og håndtering av eksterne henvendelser.

Omdømmerisiko inngår som en naturlig del av bankens risikostyring, og vurderes jevnlig av både ledelsen og styret.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke har tilstrekkelig likvide midler til å oppfylle sine forpliktelser ved forfall. Styringen av

likviditetsrisikoen bygger på styrets likviditetspolicy, med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken har etter styringsdo-

kumentene lav risikoprol. Policyen fastsetter blant annet krav til likviditetsbuer (LCR) i tråd med Finanstilsynets rapporterings-

mal. Likviditeten følges opp daglig og kontrolleres løpende mot vedtatte rammer, og status rapporteres i hvert styremøte. Det er i

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

tillegg satt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstrukturen på bankens sertikat- og obligasjonsgjeld.

Banken har en stabil og godt diversisert innskuddsbase, både når det gjelder størrelsesfordeling og næringssektorer.

Innskuddsdekningen var 77,8 prosent ved årsskiftet. Se også avsnittet om innskuddsutvikling i styrets beretning og note 34.

Likviditetsreserven består av en portefølje av obligasjoner, sertikater og pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i hoved-

sak kan benyttes som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank. Ved utgangen av 2025 hadde porteføljen en anskaelseskost på

702,4 millioner kroner, hvorav 94,3 millioner kroner var plassert i pengemarkedsfond. I tillegg hadde banken innskudd i Norges

Bank og DNB på totalt 76 millioner kroner.

Bankens nansiering gjennom obligasjonsmarkedet utgjorde 1.154 millioner kroner ved årsslutt. Lånene har hovedsakelig tre til

fem års løpetid, med spredning av forfallstidspunktene for å redusere renansieringsrisiko. Forfallsstrukturen fremgår av note

35. Banken har også en oppgjørskreditt i DNB på 150 millioner kroner med årlig fornyelse.

Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i hovedsak nansieres gjennom innskudd fra kunder, noe som

bidrar til lav renansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, også i stressede situasjoner.

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering. Styringen

av markedsrisikoen bygger på styrets vedtatte policy, som fastsetter rammer for eksponering innen de ulike risikokategoriene.

Risikoeksponering og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styret, ledelsen og relevante myndigheter gjennom

IRRBB-rapporteringen. Innenfor de rammene styret har fastsatt vurderes bankens markedsrisiko som meget begrenset.

Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse innskudds- og utlånsrenter ved endringer

i det generelle rentenivået, og har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån med løpetid over ett år. Dersom volumet av

fastrentelån overstiger 50 millioner kroner, skal det inngås rentebytteavtale.

Bankens portefølje av sertikater, obligasjoner og rentefond inngår i den løpende likviditetsstyringen og oppfyller lovpålagte krav

til likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og risikoprol i denne porteføljen, med meget begrenset rente- og

kredittrisiko.

Styret har besluttet at banken ikke skal ha eksponering i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis eller aksjer/aksjefond,

med unntak av strategiske aksjer.

Eika Boligkreditt AS (EBK) omfattes ikke av de ovennevnte rammene, da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte

ansvar for kapital og likviditet i forhold til det tilførte lånevolumet.

Utviklingen i verdipapirbeholdningen rapporteres kvartalsvis til styret. Oversikt over gjeldende eksponering fremgår av note 27.

Konsentrasjonsrisiko

Konsentrasjonsrisiko er risikoen for tap som følge av opphopning av eksponering mot enkeltkunder, bransjer eller geograske

områder.

Samlet eksponering mot én enkelt kunde skal etter lov og forskrift ikke overstige 25 prosent av bankens kjernekapital. Ettersom

kjernekapitalen kan variere over tid, har banken som internpolicy at eksponeringen i hovedsak ikke skal overstige 20 prosent av

kjernekapitalen. Bankens største engasjement per 31.12.2025 var 95,6 millioner kroner.

Med stort engasjement menes eksponering som overstiger 10 prosent av kjernekapitalen. For å sikre god risikospredning skal

hoveddelen av næringsporteføljen bestå av engasjementer som er mindre enn 10 prosent av kjernekapitalen. Banken kan over

tid ha maksimalt to kunder med engasjement mellom 15 og 20 prosent av kjernekapitalen, og maks fem kunder mellom 10 og 15

prosent. Summen av store engasjementer skal ikke overstige 115 prosent av kjernekapitalen.

Styret aksepterer en viss konsentrasjonsrisiko knyttet til geogra og bransje, ettersom dette vurderes å gi lav risiko samlet sett på

grunn av bankens kompetanse om hovedmarkedet og kjennskap til de aktuelle bransjene.

Bærekrasrisiko (ESG-risiko)

ESG-risiko er risikoen for økonomisk tap som følge av miljømessige, sosiale eller styringsrelaterte forhold. Banken vurderer

ESG-risiko som en integrert del av risikostyringen, og den inngår i både kredittprosesser, risikoklassisering og kapitalvurder-

inger.

I kredittprosessen vurderes kundenes eksponering for klimarisiko, overgangen til lavutslippssamfunnet og andre bærekraftsrelat-

erte forhold. ESG-faktorer kan påvirke kredittbeslutninger, herunder vurdering av sikkerheter, forventet tapsgrad (LGD), og behov

for eventuelle kredittpåslag. Ved vurdering av næringsengasjementer legges det særlig vekt på byggenes energistandard, fysisk

klimarisiko, kundens omstillingsevne og eventuelle regulatoriske endringer som kan påvirke verdien av eiendeler.

Bankens egen virksomhet har lav direkte miljøpåvirkning, men ESG-risiko knyttet til leverandører, virksomhetsstyring og compli-

ance vurderes løpende. Banken deltar i Eika Gruppens program for å utvikle metoder og verktøy for håndtering av ESG-risiko i

tråd med CRR3, CRD6 og EBA-retningslinjer. Arbeidet omfatter blant annet videreutvikling av datagrunnlag, scenarioanalyser og

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

integrering av ESG-risiko i ICAAP og øvrige styringsprosesser.

Styret vurderer ESG-risikoen som begrenset, men anerkjenner at regulatoriske forventninger og utviklingen i kredittmarkedet

innebærer økt behov for systematisk oppfølging fremover.

Compliance (etterlevelse)

Compliancerisiko er risikoen for at banken kan pådra seg oentlige sanksjoner, bøter eller økonomiske tap som følge av man-

glende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger solide prosesser og kontrollrutiner som skal sikre etterlevelse av

gjeldende regelverk. Styret vedtar bankens compliance-policy, som beskriver hovedprinsipper for ansvar, organisering og oppføl-

ging.

Banken arbeider kontinuerlig med å identisere og tilpasse seg nye reguleringer, slik at regelverksendringer løpende integreres

i gjeldende rutiner og retningslinjer. Det legges vekt på å sikre at både etterlevelse og operasjonell eektivitet ivaretas i denne

prosessen.

Aktiviteten på compliance-området har vært høy de senere årene, særlig innen antihvitvasking (AHV) og personvern (GDPR).

Banken har etablert spesikke rutiner og kontrolltiltak som understøtter etterlevelse av kravene, og arbeider systematisk med å

styrke de ansattes kompetanse gjennom opplæring, veiledning og løpende informasjonsoppdateringer.

Note 6 – Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Kasse-, drift- og brukskreditter

Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også seniorlånet LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol un-

der hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig

Banken tar således en levetidsrisiko

basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør 888,8 millioner kroner, 17,6 prosent av utlånene, mot 762,5 millioner kroner i

2024. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 prosent av boligens verdi, utgjør 957,7 millioner kroner mot 790 millioner kroner

i 2024.

Store engasjement

Store engasjement i henhold til denisjonen utgjorde 95,6 millioner kroner pr 31.12.2025. Dette gjelder et engasjement og utgjør

13,24 prosent av bankens kjernekapital. Tilsvarende i 2024 var bankens største engasjement på 61,4 millioner kroner.

Risikoklassisering av bankens utlån

Risikoklassisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en

risikoklassiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens totale

portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eika-bankene. Modellen er felles for alle

bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default) risikoklassi-

seringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap, skal risikoklassiseres. Det vil si alle kunder med lån, kreditt eller garanti,

samt kunder med overtrekk over 1.000 kroner.

Formålet med klassiseringen er å ha et system som gir:

• løpende oversikt over risiko og tilbakebetalingsevne i utlånsporteføljen

• grunnlag for prioriteringer og handlinger som gjelder både portefølje og enkeltengasjement

• grunnlag for styring av utlånsporteføljen

• grunnlag for rapportering av tapspotensiale

• grunnlag for å følge opp risikorelaterte endringer i porteføljen over tid, herunder

misligholdsutsatte kunder og kunders migrasjon mellom risikoklasser.

Oppdatering av risikoklassisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data, eller

ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassisering av bedriftskunder oppdateres automatisk månedlig for både intern og ek-

stern data. For øvrig oppdateres data manuelt ved intern gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak.

Risikoklassiseringen kan ikke overstyres av rådgiver. Ved manuelle oppdateringer er det forrige måneds data som legges til

grunn for interne data mens eksterne data er oppdatert til og med dagen før forespørsel.

Bankens risikoklassiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder.

Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Risikoklasse Risiko

1 - 3 Lav

4 - 7 Middels

8 - 10 Høy

11 Mislighold

12 Tapsutsatt

For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassisering bedre enn

8. For kunder med risikoklassisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes på et høyere fullmaktsnivå. Risikoen i bankens utlåns-

portefølje rapporteres kvartalsvis til styret.

Tapsavsetningene for 2025 er rundt 0,8 millioner kroner høyere enn i 2024, og total låneportefølje overført til steg 3 er 1,8 mil-

lioner kroner lavere enn forrige år. Siden 2024 har banken fått netto 6 nye engasjement i steg 3, hvorav to engasjement er fra

bedriftsmarkedet og de resterende fra personmarkedet.

2025

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 3.374.189 29.627 0 3.403.816

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 907.991 341.756 0 1.249.747

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 71.022 257.264 0 328.287

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 66.808 66.808

Sum brutto utlån 4.353.202 628.648 66.808 5.048.658

Nedskrivninger -1.639 -5.100 -3.416 -10.155

Sum utlån til balanseført verdi 4.351.563 623.548 63.393 5.038.503

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 3.260.420 29.627 0 3.290.047

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 603.351 198.502 0 801.852

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 68.618 180.208 0 248.826

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 55.228 55.228

Sum brutto utlån 3.932.389 408.337 55.228 4.395.953

Nedskrivninger -1.143 -3.094 -2.071 -6.308

Sum utlån til bokført verdi 3.931.246 405.243 53.157 4.389.645

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 113.769 0 0 113.769

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 304.640 143.255 0 447.895

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 2.404 77.056 0 79.460

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 11.581 11.581

Sum brutto utlån 420.813 220.311 11.581 652.705

Nedskrivninger -496 -2.006 -1.345 -3.847

Sum utlån til bokført verdi 420.317 218.305 10.236 648.858

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for

kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Sum ekspon-

ering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 236.479 0 0 236.479

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 98.388 6.029 0 104.416

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 10.888 21.147 0 32.035

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 0 0

Sum ubenyttede kreditter og garantier 345.754 27.176 0 372.930

Nedskrivninger -115 -188 0 -303

Netto ubenyttede kreditter og garantier 345.639 26.988 0 372.627

2024

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 3.005.905 16.848 0 3.022.754

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 672.767 155.155 0 827.921

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 45.375 218.791 0 264.166

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 68.570 68.570

Sum brutto utlån 3.724.047 390.794 68.570 4.183.410

Nedskrivninger -1.649 -4.302 -3.420 -9.371

Sum utlån til balanseført verdi 3.722.398 386.492 65.149 4.174.039

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 2.927.857 16.848 0 2.944.706

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 422.045 142.338 0 564.384

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 30.901 158.949 0 189.851

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 63.220 63.220

Sum brutto utlån 3.380.804 318.136 63.220 3.762.160

Nedskrivninger -1.046 -3.253 -3.420 -7.719

Sum utlån til bokført verdi 3.379.758 314.883 59.799 3.754.441

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 78.048 0 0 78.048

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 250.721 12.816 0 263.537

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 14.473 59.841 0 74.315

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 5.350 5.350

Sum brutto utlån 343.243 72.658 5.350 421.251

Nedskrivninger -603 -1.049 0 -1.652

Sum utlån til bokført verdi 342.640 71.608 5.350 419.598

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå

for kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier

Pr. klasse nansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3

Sum ekspon-

ering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 674.321 927 675.248

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 21.944 1.262 23.205

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 423 6.268 6.691

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 7.020 7.020

Sum ubenyttede kreditter og garantier 696.688 8.456 7.020 712.164

Nedskrivninger -48 -55 0 -102

Netto ubenyttede kreditter og garantier 696.640 8.402 7.020 712.062

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 7 – Fordeling av utlån

Utlån fordelt på fordringstyper 2025 2024

Kasse-, drifts- og brukskreditter 1.860.025 1.575.670

Byggelån 12.982 15.739

Nedbetalingslån 3.175.652 2.592.002

Brutto utlån og fordringer på kunder 5.048.658 4.183.410

Nedskrivning steg 1 -1.640 -1.649

Nedskrivning steg 2 -5.100 -4.302

Nedskrivning steg 3 -3.416 -3.420

Netto utlån og fordringer på kunder 5.038.503 4.174.039

Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS 2.208.134 2.048.021

Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS 7.246.637 6.222.060

Brutto utlån fordelt på geogra 2025 2024

Oslo 3.029.062 2.471.185

Randsonen Oslo 1.813.212 1.532.971

Landet for øvrig 196.193 172.837

Utlandet 10.191 6.417

Sum 5.048.658 4.183.410

Note 8 – Kredittforringede engasjementer

2025

Fordelt etter sektor/næring

Brutto kredittforringede

engasjement Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet 55.228 -2.071 53.157

Næringssektor fordelt:

Omsetning og drift av fast eiendom 10.186 -1.058 9.128

Tjenesteytende virksomhet 1.394 -287 1.108

Sum 66.808 -3.416 63.393

2024

Fordelt etter sektor/næring

Brutto kredittforringede

engasjement Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet 63.220 -3.420 59.799

Næringssektor fordelt:

Omsetning og drift av fast eiendom 3.714 0 3.714

Tjenesteytende virksomhet 1.636 0 1.636

Sum 68.570 -3.420 65.149

Banken har 38,3 millioner kroner i engasjementer i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstil-

lelsen, tilsvarende tall for 2024 var 36,8 millioner kroner.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Kredittforringede engasjementer 2025 2024

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked 34.962 25.626

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked 8.080 0

Nedskrivning steg 3 -3.094 -1.532

Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk 39.948 24.094

Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet 20.265 37.594

Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet 3.501 5.350

Nedskrivning steg 3 -322 -1.888

Netto andre kredittforringede engasjementer 23.445 41.056

Netto kredittforringede engasjementer 63.393 65.149

Kredittforringede engasjementer fordelt etter sikkerheter

2025 2024

Tall i tusen kroner Beløp % Beløp %

Engasjementer med pant i bolig 58.850 88,1 % 66.843 97,5 %

Engasjementer med pant i annen sikkerhet 4.896 7,3 % 1.636 2,4 %

Engasjementer uten sikkerhet 3.062 4,6 % 90 0,1 %

Sum kredittforringede engasjementer 66.808 100 % 68.570 100 %

Engasjement med pant i annen sikkerhet gjelder pant i næringseiendom.

Note 9 – Forfalte og kredittforringede utlån

Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk som overstiger den relative- og absolutte grensen. For både

PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 prosent av kundens samlede eksponeringer:

- For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

- For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

Ved utgangen av året er det 15 engasjementer i steg 3. Banken har totalt 32 kunder som er merket med betalingsutsettelser,

totalt utgjør dette 121 millioner kroner. Tre av engasjementene ligger i steg 3, de resterende ligger i steg 2.

Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2025

Under 1 mnd

Over 1 –

3 mnd

Over 3 –

6 mnd

6 mnd. –

1 år

over 1 år

Sum forfalte

utlån

Kreditt-forrin-

gede utlån

Sikkerhet for

forfalte lån >

90 dg

Sikkerhet for

andre kreditt-

forringede

utlån

Privatmarked 275 0 2 2.970 31.990 35.237 20.265 21.173 20.258

Bedriftsmarked 368 0 1.394 6.685 0 8.447 3.501 8.080 3.501

Sum 643 0 1.396 9.655 31.990 43.684 23.767 29.253 23.759

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2024

Under 1 mnd

Over 1 –

3 mnd

Over 3 –

6 mnd

6 mnd. –

1 år

over 1 år

Sum forfalte

utlån

Kreditt-forrin-

gede utlån

Sikkerhet for

forfalte lån >

90 dg

Sikkerhet for

andre kreditt-

forringede

utlån

Privatmarked 1.122 27.504 0 0 25.626 54.253 37.594 21.572 30.830

Bedriftsmarked 17.345 0 0 0 0 17.345 5.350 0 5.350

Sum 18.467 27.504 0 0 25.626 71.598 42.944 21.572 36.180

Note 10 – Eksponering på utlån

2025 Brutto utlån

Ned-

skriving

Steg 1

Ned-

skriving

Steg 2

Ned-

skriving

Steg 3

Ubenyt-

tede

kreditter

Garantier

Tapsavs-

etning

Steg 1

Tapsavs-

etning

Steg 2

Tapsavs-

etning

Steg 3

Maks

kreditt-

eksponer-

ing-

Tall i tusen kroner

Personmarkedet 4.395.953 -1.143 -3.094 -2.071 326.173 0 -101 -121 0 4.715.597

Næringssektor fordelt:

Primærnæringer 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Industri og bergverk 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Kraftforsyvning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bygg og anleggsvirksomhet 88.482 -77 -197 0 10.094 0 -8 -1 0 98.295

Varehandel 5.480 -3 -20 0 2.202 100 -1 -5 0 7.753

Transport 661 0 0 0 0 0 0 0 0 661

Overnattings- og serveringsvirksomhet 527 -2 0 0 0 0 0 0 0 525

Informasjon og kommunikasjon 708 -2 0 0 400 0 -1 0 0 1.106

Omsetning og drift av fast eiendom 414.768 -325 -1.732 -1.058 4.167 0 -2 -62 0 415.756

Tjenesteytende virksomhet 142.077 -88 -57 -287 29.475 318 -3 0 0 171.435

Sum 5.048.658 -1.639 -5.100 -3.416 372.512 418 -115 -188 0 5.411.130

2024 Brutto utlån

Ned-

skriving

Steg 1

Ned-

skriving

Steg 2

Ned-

skriving

Steg 3

Ubenyttede

kreditter

Garantier

Tapsavs-

etning

Steg 1

Tapsavs-

etning

Steg 2

Tapsavs-

etning

Steg 3

Maks kreditt-

eksponering-

Tall i tusen kroner

Personmarkedet 3.762.160 -1.046 -3.253 -3.420 681.907 0 -36 -39 0 4.436.273

Næringssektor fordelt:

Primærnæringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Industri og bergverk 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kraftforsyvning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bygg og anleggsvirksomhet 101.023 -321 -297 0 9.021 0 -7 0 0 109.418

Varehandel 8.429 -15 -1 0 756 100 -2 -5 0 9.262

Transport 1.206 0 0 0 0 0 0 0 0 1.206

Overnattings- og serveringsvirksomhet 609 -1 0 0 0 927 0 -11 0 1.524

Informasjon og kommunikasjon 1.591 -2 0 0 259 0 0 0 0 1.848

Omsetning og drift av fast eiendom 272.510 -214 -578 0 973 0 -1 0 0 272.690

Tjenesteytende virksomhet 35.883 -51 -172 0 16.970 1.252 -2 0 0 53.880

Sum 4.183.410 -1.649 -4.302 -3.420 709.885 2.279 -48 -55 0 4.886.101

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 11 – Nedskrivninger, tap, nansiell risiko

I henhold til IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på mislighold-

ssannsynligheter (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen, samt øvrige

indikatorer på vesentlig økning i kredittrisiko og/eller kredittforringelse, herunder antall dager med betalingsmislighold,

betalingslettelser ved finansielle vanskeligheter og skjønnsmessige tapsvurderinger. Fordelingen mellom stegene gjøres for det

enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trek-

krettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt-tap

over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier

- Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

- Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger,

makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Nedskrivning på ubenyttede kreditter og garantier er balanseført som gjeldsforpliktelse i regnskapet.

Konstaterte tap

Konstaterte tap deneres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved utleggsforret-

ning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av dette, eller at en-

gasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert, fjernes fra balanseopp-

stillingen og inngår ikke i brutto utlån. Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres over resultat etter hvert som

de oppstår.

31.12.2025

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2025 1.046 3.253 3.420 7.719

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 222 -222 0 0

Overføringer til steg 2 -38 38 0 0

Overføringer til steg 3 0 -17 17 0

Netto endring -267 328 328 389

Endringer som følge av nye eller økte utlån 286 177 0 462

Utlån som er fraregnet i perioden -105 -463 -1.694 -2.262

Konstaterte tap 0 0 0 0

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparameter 0 0 0 0

Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2025 1.143 3.094 2.071 6.308

31.12.2025

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder – personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2025 3.380.801 318.137 63.221 3.762.159

Overføringer mellom steg: 0

Overføringer til steg 1 70.535 -70.535 0 0

Overføringer til steg 2 -217.137 217.137 0 0

Overføringer til steg 3 -2.520 -5.641 8.160 0

Netto endring -6.789 -10.214 4.587 -12.416

Nye utlån utbetalt 1.415.730 56.979 0 1.472.709

Utlån som er fraregnet i perioden -708.230 -97.526 -20.741 -826.497

Konstaterte tap 0 0 0 0

Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2025 3.932.390 408.338 55.227 4.395.960

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

31.12.2025

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2025 603 1.049 0 1.652

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 0 0 0 0

Overføringer til steg 2 -43 43 0 0

Overføringer til steg 3 0 -288 288 0

Netto endring -146 518 1.057 1.430

Endringer som følge av nye eller økte utlån 163 973 0 1.136

Utlån som er fraregnet i perioden -80 -290 0 -370

Konstaterte tap 0 0 0 0

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0

Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2025 497 2.006 1.345 3.848

31.12.2025

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2025 343.246 72.657 5.350 421.253

Overføringer mellom steg:



Overføringer til steg 1 0 0 0 0

Overføringer til steg 2 -49.943 49.943 0 0

Overføringer til steg 3 0 -10.088 10.088 0

Netto endring 27.175 741 -143 27.772

Nye utlån utbetalt 147.897 128.475 0 276.372

Utlån som er fraregnet i perioden -47.562 -21.417 -3.714 -72.693

Konstaterte tap 0 0 0 0

Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2025 420.813 220.311 11.580 652.699

31.12.2025

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. Tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2025 48 55 0 103

Overføringer:

Overføringer til steg 1 1 -1 0 0

Overføringer til steg 2 -2 2 0 0

Overføringer til steg 3 0 0 0 0

Netto endring 10 118 0 128

Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garan-

tier

63 63 0 126

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er frareg-

net i perioden

-6 -49 0 -55

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0

Andre justeringer 0 0 0 0

Nedskrivinger pr. 31.12.2025 115 188 0 303

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

31.12.2025

Steg 1 Steg 2 Steg 3

Ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2025 271.242 8.456 0 279.698

Overføringer:

Overføringer til steg 1 1.192 -1.192 0 0

Overføringer til steg 2 -10.975 10.975 0 0

Overføringer til steg 3 -222 0 222 0

Netto endring -426.031 11.365 -222 -414.888

Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 606.566 4.038 0 610.604

Engasjement som er fraregnet i perioden -96.018 -6.466 0 -102.484

Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2025 345.754 27.176 0 372.930

Økt geopolitisk usikkerhet kan bidra til endrede rammebetingelser for verdensøkonomien, noe som også kan få betydning for

norsk økonomi. Av den grunn har banken valgt å videreføre tilleggsavsetningen på 2,5 millioner kroner, utover det som fremkom-

mer modellmessig. Selv om banken ikke har opplevd økt tap og mislighold etter pandemien og i forbindelse med krigen i Ukraina,

vurderes det ved utgangen av året at situasjonen fortsatt er usikker med tanke på fremtidige eekter. Tilleggsavsetningen vur-

deres løpende sett opp mot overordnede risikoforhold og vurdering av de modellberegnede nedskrivningene.

Steg 3 nedskrivninger på utlån

Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier

31.12.2025 31.12.2024

Nedskrivninger ved begynnelsen av perioden

3.420 3.068

Økte nedskrivninger i perioden

186

Nye nedskrivninger i perioden

1.556 1.820

Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder

-1.747 -1.468

Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet

Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden

3.416 3.420

Tap på utlån

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier

31.12.2025 31.12.2024

Endring i perioden i steg 3 på utlån

1.065 793

Endring i perioden i steg 3 på garantier

Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2

989 -1.088

Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er

Foretatt nedskrivinger i steg 3

Konstaterte tap i perioden, der det ikke er

Foretatt nedskrivninger i steg 3

Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger

-20 -100

Tapskostnader i perioden

2.034 -395

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet Totalt

Nedskrivninger pr. 01.01.2024 1.099 4.174 2.242 7.515

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 1.199 -1.199 0 0

Overføringer til steg 2 -43 43 0 0

Overføringer til steg 3 -5 0 5 0

Netto endring -1.199 626 979 407

Endringer som følge av nye eller økte utlån 154 209 194 557

Utlån som er fraregnet i perioden -159 -600 0 -760

Konstaterte tap 0 0 0 0

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0

Andre justeringer 0 0 0 0

Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2024 1.046 3.253 3.420 7.719

2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2024 3.141.867 465.144 34.267 3.641.278

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 237.365 -237.365 0 0

Overføringer til steg 2 -145.707 145.707 0 0

Overføringer til steg 3 -20.737 0 20.737 0

Netto endring 9.799 -1.496 -658 7.644

Nye utlån utbetalt 1.051.398 60.898 8.877 1.121.173

Utlån som er fraregnet i perioden -893.183 -114.751 -2 -1.007.936

Konstaterte tap 0 0 0 0

Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2024 3.380.801 318.137 63.221 3.762.159

2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivninger pr. 01.01.2024 694 1.058 826 2.578

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 377 -129 -248 0

Overføringer til steg 2 -83 660 -578 0

Overføringer til steg 3 -1 -88 89 0

Netto endring -488 -195 -89 -772

Endringer som følge av nye eller økte utlån 178 114 0 292

Utlån som er fraregnet i perioden -75 -371 0 -446

Konstaterte tap 0 0 0 0

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0

Andre justeringer 0 0 0 0

Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 603 1.049 0 1.652

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2024 307.577 76.758 12.185 396.520

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 23.079 -19.262 -3.817 0

Overføringer til steg 2 -25.378 31.845 -6.468 0

Overføringer til steg 3 -1.859 -7.000 8.859 0

Netto en-

dring -24.839 -2.029 -3.506 -30.373

Nye utlån utbetalt 115.896 20.009 0 135.905

Utlån som er fraregnet i perioden -51.231 -27.664 -1.904 -80.799

Konstaterte tap 0 0 0 0

Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 343.246 72.657 5.350 421.253

2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivninger pr. 01.01.2024 36 81 0 117

Overføringer:

Overføringer til steg 1 44 -44 0 0

Overføringer til steg 2 -2 2 0 0

Overføringer til steg 3 0 0 0 0

Netto endring -54 48 0 -6

Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og

garantier 26 0 0 27

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er

fraregnet i perioden -3 -32 0 -35

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0

Andre justeringer 0 0 0 0

Nedskrivninger pr. 31.12.2024 48 55 0 102

2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024 442.876 13.850 0 456.726

Overføringer:

Overføringer til steg 1 8.164 -8.164 0 0

Overføringer til steg 2 -10.058 10.058 0 0

Overføringer til steg 3 0 0 0 0

Netto endring -465.119 -2.602 0 -467.722

Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 329.434 145 0 329.579

Engasjement som er fraregnet i perioden -34.056 -4.829 0 -38.885

Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2024 271.242 8.456 0 279.698

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 12 – Store engasjementer

Pr. 31.12.2025 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i banken 8,32 prosent av brutto engasjement.

Tilsvarende for 2024 var 7,3 %. Banken har ingen konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, dvs.

mer enn 10,00 prosent av kjernekapital. Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 8,38 prosent av kjernekapital.

2025

2024

10 største engasjement

450.957

359.570

Totalt brutto engasjement

5.421.588

4.895.574

i % brutto engasjement

8,32 %

7,34 %

Kjernekapital

721.652 677.385

i % kjernekapital

62,49 %

53,08 %

Store engasjementer utgjør

13,24 %

9,07 %

Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantiram-

mer.

Største engasjement

95.570

61.298

Note 13 – Sensitivitet

Avsatte tap på utlån,

kreditter og garantier

Bokførte

nedskrivn.

Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7 Scenario 8

Steg1 1.138 1.014 954 1.230 1.078 1.727 1.886 562 1.348

Steg2 3.857 3.898 4.129 4.035 3.535 5.286 5.789 2.364 4.280

Tapsavsetningene i denne noten knytter seg til modellberegnede tapsavsetningene for engasjementer i steg 1 og 2, eventuelle

tilleggsavsetninger og tapsavsetninger for engasjementer i steg 3 er holdt utenfor.

Beskrivelse av scenarioene:

Bokførte nedskrivninger:

Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.

Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell

Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant “forventning til fremtiden”. Det betyr at senarioet beskriver en forventning

om “ingen endringer i økonomien” frem i tid. Senarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geo-

graske områder eller bransjer, som har større justeringer.

Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler

Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid

Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger

Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 %

Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser eekten ved en isolertstigning i 12 mnd. PD. Eekten er en

mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som

avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd

Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %

Endringen, som følge av et 10 % fall i sannsynligheten for default senarioet, viser eekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Eekten er en mulig en-

dring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet

faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd

Scenario 5: LGD justert til å simulere 30 % fall i boligpriser

LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Scenario 6: Forventning til fremtiden der nedsidescenarioet vektes 100 %

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en “forventning til fremtiden” kun basert på nedsidescenarioet.

Scenario 7: Forventning til fremtiden der oppsidescenarioet vektes 100 %

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en “forventning til fremtiden” kun basert på oppsidescenarioet.

Scenario 8: LGD justert til å simulere 20 % fall i boligpriser

LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 20 %, noe som vil gi betydelig tap ved realisasjon.

Note 14 – Likviditetsrisiko

Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske

langsiktig nansiering og kredittrammer.

Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang

sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertikatlån i nansmarkedet er nødvendige

kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske kredittin-

stitusjoner. Med bakgrunn i det til tider usikre nansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for bankene.

Banken vil benytte muligheten til å skae langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller nans-institusjoner, eller overføre deler av

utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 5.

Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld.

Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt

etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassisert som en gjeldspost på forespørsel. LCR er pr 31.12.25

beregnet til 163 prosent.

2025

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen 0- 1 mnd 1-3 mnd

3 mnd-

1 år

1- 5 år Over 5 år

På

forespørsel

Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter

73.550 73.550

Utlån og fordringer på kredittinst og nansieringsforetak

21.683

Netto utlån til og fordringer på kunder 18.450 102.866 104.399 72.689 4.740.099 - 5.038.503

Rentebærende verdipapirer - - 19.158 593.890 - - 613.047

Aksjer

351.224 351.224

Øvrige eiendeler

34.671 34.671

Sum nansielle eiendeler 18.450 102.866 123.557 666.579 4.740.099 481.128 6.132.678

Innlån fra kredittinstitusjoner 66.907 1.172 104.596 53.299 - - 225.974

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.897.606 1.324 608 26.565 2.107 - 3.928.210

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 19.861 10.086 123.045 1.156.950 - - 1.309.941

Øvrig gjeld

63.266 63.266

Fondsobligasjonskapital som EK 907 - 2.726 43.536 - - 47.169

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn

372.512 372.512

Sum forpliktelser 3.985.281 12.582 230.975 1.280.349 2.107 435.778 5.947.072

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

2024

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen

0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år

På

forespør-

sel

Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter 69.373 69.373

Utlån og fordringer på kredittinst og nansieringsforetak 58.255 58.255

Netto utlån til og fordringer på kunder

2.248

27.114

96.293

112.639

3.935.745

4.174.039

Rentebærende verdipapirer 73.310 106.534 655.991 835.835

Øvrige eiendeler

296.454 296.454

Sum nansielle eiendeler 2.248 100.424 202.827 768.630 3.935.745 424.082 5.433.956

Innlån fra kredittinstitusjoner 17.891 51.368 4.296 107.883 - - 181.437

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.562.107 - 100 106 290 - 3.562.603

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 51.037 78.427 133.262 805.522 - - 1.068.248

Øvrig gjeld

- - - - - 53.684 53.684

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn 370.920 370.920

Sum forpliktelser 3.631.035 129.794 137.658 913.511 290 424.604 5.236.891

Note 15 – Valutarisiko

Banken har ingen kontantbeholdning i valuta pr 31.12.2025.

Note 16 – Kursrisiko

Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som bank-

en har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 17 – Renterisiko

Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken i liten grad yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil

si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er derfor knyttet til bankens

obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,15.

Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en duras-

jon på maksimalt 0,4 som total renteeksponering i sertikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av at virk-

somheten holdes innenfor disse rammer.

2025

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebind-

ing1 - 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter 73 550 73 550

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker 21 683 21 683

Netto utlån til og fordringer på kunder 5 029 136 3 856 3 706 1 806 5 038 503

Obligasjoner, sertikat og lignende 64 853 548 194 613 047

Finansielle derivater

Øvrige eiendeler

385 895 385 895

Sum eiendeler 64.853 5.577.330 3.856 3.706 1.806 481.128 6.132.679

-herav i utenlandsk valuta

Gjeld til kredittinstitusjoner 116 820 100 020 216 840

Innskudd fra og gjeld til kunder 0 3 755 244 1 051 171 916 3 928 210

Obligasjonsgjeld 369 793 783 784 1 153 576

Finansielle derivater

Øvrig gjeld

63 266 63 266

Ansvarlig lånekapital

Sum gjeld 486.613 4.639.047 1.051 171.916 0 63.266 5.361.893

- herav i utenlandsk valuta

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld -421.759 938.282 2.805 -168.210 1.806 417.862 770.786

Rentefølsomhet

Banken måler og styrer renterisikoen i samsvar med EBA Guideline 2022/14 og Finanstilsynets retningslinjer. Renterisikoen for

EVE (Economic Value of Equity) beregnes ved hjelp av seks standardiserte sjokkscenarioer fordelt på 19 tidsintervaller. Tabellen

nedenfor viser de estimerte økonomiske konsekvensene av ulike renteendringer for bankens balanse.

Rentefølsomhet

Renterisiko per scenario 2025 2024

Parallellforskyvning opp -1.057 -3.580

Parallellforskyvning ned 712 3.194

Brattere rentekurve 1.020 3.199

Flatere rentekurve -1.553 -4.321

Korte renter opp -1.839 -5.371

Korte renter ned 1.369 4.899

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

2024

Tidspunkt fram til endring av rentevilkår

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebind-

ing1 - 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter - - - - - 69.373 69.373

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker - - - - - 58.255 58.255

Netto utlån til og fordringer på kunder - 4.164.806 7.392 - 1.841 - 4.174.039

Obligasjoner, sertikat og lignende 99.090 641.347 - 95.398 - - 835.835

Finansielle derivater - - - - - - -

Øvrige eiendeler

- - - - - 315.827 315.827

Sum eiendeler 99.090 4.806.153 7.392 95.398 1.841 443.456 5.453.330

-herav i utenlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Gjeld til kredittinstitusjoner 67.783 100.068 - - - 167.851

Innskudd fra og gjeld til kunder - 3.420.075 - 142.528 - 3.562.603

Obligasjonsgjeld 349.949 602.557 - - - 952.506

Finansielle derivater - - - - - -

Øvrig gjeld

- - - - - 53.684 53.684

Ansvarlig lånekapital - - - - - - -

Sum gjeld 417.732 4.122.700 - 142.528 - 53.684 4.736.644

- herav i utenlandsk valuta - - - - - - -

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld -318.642 683.453 7.392 -47.130 1.841 389.771 716.685

Note 18 – Netto renteinntekter

2025 2024

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og

fordringer på kredittinstitusjoner og nansforetak

7.373 5.080

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og

fordringer på kunder

285.123 261.153

Renter og lignende inntekter av sertikat, obligasjoner og andre rent-

ebærende verdipapir

34.963 36.205

Øvrige renteinntekter og lignende inntekter

5.794 3.008

Sum renteinntekter og lignende inntekter 333.253 305.446

Gjennomsnittlig

effektiv rent-

esats

Gjennom-

snittlig

effektiv

rentesats

2025 2024

Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 8.143 9.133 5,13 % 5,14 %

Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 129.087 114.036 2,32 % 2,47 %

Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 59.330 51.106 5,45 % 4,93 %

Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 0 970 0,00 % 6,22 %

Andre rentekostnader og lignende kostnader 1.901 2.324 0,07 % 8,91 %

Sum rentekostnader og lignende kostnader 198.461 177.569

Netto renteinntekter 134.791 127.878

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 19 – Segmentinformasjon

Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av

bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankenes vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og

avkastningen på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene i banken. Banken opererer i et geogrask avgrenset om-

råde, og rapportering på geograske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Året 2025   Året 2024

RESULTAT PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total

Netto renteinntekter 151.975 4.061 -21.245 134.791 149.847 -2.731 -19.239 127.878

Utbytte/resultat andel tilkn. selskap

 

9.928 9.928 4.665 4.665

Netto provisjonsinntekter 16.470 7.327 164 23.961 12.392 6.146 0 18.539

Inntekter verdipapirer 1.029 1.029

 

2.023 2.023

Andre inntekter

 

713 713 6 6

Sum andre driftsinntekter 16.470 7.327 11.834 35.631 12.392 6.146 6.694 25.232

Lønn og andre personalkostnader 11.070 6.004 30.483 47.557 10.141 5.846 25.470 41.457

Andre driftskostnader 33.919 33.919

 

29.658 29.658

Avskrivinger på driftsmidler 4.233 4.233

 

4.186 4.186

Sum driftskostnader før tap på utlån 11.070 6.004 68.635 85.709 10.141 5.846 59.314 75.301

Tap på utlån 624 1.410 0 2.034 581 -976 0 -395

Gevinst aksjer

     

Driftsresultat før skatt 156.751 3.975 -78.046 82.680 151.517 -1.454 -71.859 78.204

 

BALANSE PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total

Utlån og fordringer på kunder 4.389.647 648.856



5.038.503 3.754.441 419.598



4.174.039

Innskudd fra kunder 2.494.830 1.433.380



3.928.210 2.242.650 1.319.953



3.562.603

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 20 – Andre inntekter

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

2025 2024

Garantiprovision 24 53

Verdipapirforvaltning 2 229 2 368

Betalingsformidling 10 996 10 397

Provisjoner fra Eika Boligkreditt 13.539 9.382

Formidlingsprovisjoner 753 491

Forsikringsprovisjon 3 368 2 823

Andre provisjons- og gebyrinntekter 37 15

Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 30.946 25.530

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester

2025 2024

Garantiprovisjon

Betalingsformidling 2 131 2.331

Andre gebyr- og provisjonskostnader 4 854 4.660

Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 6.985 6.991

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og nansielle instrumenter

2025 2024

Netto verdiendring og gevinst/tap på utlån og fordringer 0 -27

Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer 1 876 950

Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter - 750 1.267

Netto verdiendring og gevinst/tap på nansielle forpliktelser (med unntak av nansielle derivater) - 94 -167

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og nansielle derivater - 3 0

Netto gevinst/tap på nansielle instrument 1.029 2.023

Andre driftsinntekter

2025 2024

Andre driftsinntekter 713 6

Sum andre driftsinntekter 713 6

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter

2024 2024

Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 9 928 4.665

Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet -

Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper - -

Sum utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 9 928 4.665

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 21 – Lønn og andre personalkostnader

2025 2024

Lønn 33.288 28.758

Arbeidsgiveravgift og nansskatt 7.247 6.427

Pensjoner 3.912 3.216

Sosiale kostnader 3.110 3.055

Sum lønn og andre personalkostnader 47.557 41.457

Antall årsverk i banken pr. 31.12.2025 34,1

2025

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån Banksjef

Adm. banksjef

3.037 221 5.216

2025

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Ledende ansatte

Leder Kreditt 1.774 222 6.192

Leder Finans 1.546 222 5.326

Leder AHV 1.208 136 3.733

Leder Økonomi 1.486 199 9.276

Leder Risk og Compliance 1.026 90 4.811

Leder Bedriftsmarked 958 126 7.350

Leder Personmarked 1.098 108 8.330

2025

Ordinært honorar Tilleggshonorar Lån Styret

Styrets leder 273 0 945

Styrets nestleder 146 72

Styremedlem 123 122 8.641

Styremedlem 123

Styremedlem ansattesrep 123

Varamedlem

Varamedlem 44

Utbetaling av honorarer for styregodtgjørelse skjer etterskuddsvis.

For ytterligere opplysninger om godtgjørelse vises det også til «Lederlønnsrapport 2025» på bankens hjemmeside

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

2024

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Banksjef

Adm. banksjef

2.901 0 211 5.219

2024

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Ledende ansatte

Leder Kreditt 769 0 71 4.792

Leder Finans 1.473 0 261 5.362

Leder AHV 973 0 98 3.801

Leder Bedriftsmarked 924 0 118 7.350

Leder Personmarked 1.036 0 103 6.046

2024

Ordinært honorar Tilleggshonorar Lån

Styret

Styrets leder

260 1.204

Styrets nestleder 139 68

Styremedlem 117

Styremedlem 117 118 8.128

Styremedlem 117

Styremedlem ansattesrep 117

Varamedlem 53

Note 22 – Andre driftskostnader

Andre driftskostnader

2025 2024

Kjøp eksterne tjenester 9.384 9.045

IT kostnader 13.374 12.489

Kostnader leide lokaler 1.474 1.616

Kontorrekvisita, porto, telekostnader 383 467

Reiser 86 79

Markedsføring 4.012 1.293

Ekstern revisor 1.578

Andre driftskostnader 3.627 4.669

Sum andre driftskostnader 33.918 29.658

Honorar til ekstern revisor

Lovpålagt revisjon 1.157 1.013

Attestasjon 250 231

Annen bistand, inkl. IFRS og ligningspapirer 171 163

Totalt 1.578 1.406

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 23 – Skatter

Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye

lite avsatt skatt i tidligere år, samt endring

i utsatt skattefordel og utsatt skatt

Betalbar skatt i balansen består av skatt på alminnelig inntekt. Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i bal-

ansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller pr. 31.12.2025

Betalbar inntektsskatt 2025 2024

Resultat før skattekostnad 82.680 78.204

Permanente forskjeller - 13.203 -8.196

Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen

Virkning av implementering IFRS 9

Endring i midlertidige forskjeller 552 -326

Sum skattegrunnlag 70.029 69.682



Betalbar skatt 17.507 17.420



Årets skattekostnad

Betalbar inntektsskatt 17.507 17.420

Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen

Skatteeffekt implementering IFRS 9 ført mot egenkapitalen

Endring utsatt skatt over resultatet -138 81

For lite/(mye) avsatt skatt forrige år 117 -70

Årets skattekostnad

17.483

17.432



Resultat før skattekostnad 82.680 78.204

25 % skatt av:

Resultat før skattekostnad 20.670 19.551

Permanente forskjeller - 3.301 -2.049

For lite/(mye) avsatt skatt forrige år 114 -70

Skattekostnad 17.483 17.432

Effektiv skattesats (%) 21 % 22 %

Endring balanseført utsatt skatt

Balanseført utsatt skatt 01.01 -939 -1.021

Resultatført i perioden -138 81

Balanseført utsatt skatt 31.12 -1.078 -939

Utsatt skatt

Driftsmidler -51 -70

Avsetning til forpliktelser -1.537 -1.157

Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg 511 287

Sum utsatt skatt -1.078 -939

Resultatført utsatt skatt

Driftsmidler -19 -94

Avsetning til forpliktelser 380 463

Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg -223 -450

Sum endring utsatt skatt 138 -81

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 24 – Kategorier av nansielle instrumenter

2025

Tall i tusen kroner

Amortisert

kost

Virkelig verdi

over resultatet

Virkelig verdi

over andre

inntekter og

kostnader

Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter 73.550 73.550

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og nansieringsfore-

tak

21.683 21.683

Utlån til og fordringer på kunder 5.038.503 5.038.503

Rentebærende verdipapirer 613.047 613.047

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 351.224 351.224

Sum nansielle eiendeler 5.133.736 613.047 351.224 6.098.007

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 216.840 216.840

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.928.210 3.928.210

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.153.576 1.153.576

Leverandørgjeld 4.106 4.106

Sum nansiell gjeld 5.302.732 0 0 5.302.732

2024

Tall i tusen kroner

Amortisert

kost

Utpekt til virke-

lig verdi over

resultatet

Utpekt til virke-

lig verdi over

andre inntekter

og kostnader Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter 69.373 69.373

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og nansieringsfore-

tak 58.255 58.255

Utlån til og fordringer på kunder 4.174.039 4.174.039

Rentebærende verdipapirer 835.835 835.835

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 103.062 193.391 296.454

Sum nansielle eiendeler 4.301.667 938.897 193.391 5.433.956

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 167.851 167.851

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.562.603 3.562.603

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 952.506 952.506

Leverandørgjeld 4.937 4.937

Sum nansiell gjeld 4.687.897 0 0 4.687.897

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 25 – Virkelig verdi nansielle instrumenter

Virkelig verdi og bokført verdi av nansielle eiende-

ler og gjeld

2025 2024

Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi

Eiendeler bokført til amortisert kost

Kontanter og kontantekvivalenter 73.550 73.550 69.373 69.373

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og nan-

sieringsforetak

21.683 21.683 58.255 58.255

Utlån til og fordringer på kunder 5.038.503 5.038.503 4.174.039 4.174.039

Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 5.133.736 5.133.736 4.301.667 4.301.667

Gjeld bokført til amortisert kost

Innlån fra kredittinstitusjoner 216.840 216.840 167.851 167.851

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.928.210 3.928.210 3.562.603 3.562.603

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.153.576 1.153.576 952.506 952.203

Ansvarlig lånekapital

Sum gjeld vurdert til amortisert kost 5.298.626 5.298.626 4.682.960 4.682.657

Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprett-

holdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes

derfor å samsvare med amortisert kost.

NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

Verdsettingsteknikk Verdsettingsteknikk

Kvoterte priser i basert på basert på ikke

aktive markeder observerbare observerbare

2025 markedsdata markedsdata Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

709.526

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter

og kostnader

254.746 254.746

Utlån til virkelig verdi over resultatet

Utlån til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

Sum eiendeler 0 709.526 254.746 964.272

Alle nansielle eiendeler som måles til amortisert kost er klassisert i nivå 2

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi over

resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse

193.391 0

Realisert gevinst resultatført

0 0

Realisert gevinst over andre inntekter og kost-

nader

0 0

Urealisert gevinst og tap resultatført

0 0

Urealisert gevinst og tap over andre inntekter og

kostnader

23.044 0

Investering

38.311 0

Salg

0 0

Utgående balanse

254.746 0

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

Verdsettings- Verdsettings-

Kvoterte teknikk teknikk

priser i basert på basert på ikke

aktive observerbare observerbare

2024 markeder markedsdata markedsdata Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 938.897 938.897

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kost-

nader 193.391 193.391

Sum eiendeler 0 938.897 193.391 1.132.288

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi

over resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse 189.082 0

Realisert gevinst resultatført 0 0

Urealisert gevinst og tap resultatført 0 0

Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter -6.482 0

Investering 10.791 0

Salg 0 0

Utgående balanse 193.391 0

Nivåfordeling nansielle instrumenter

2025

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0 0 0 0

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

203.797 229.271 280.220 305.695

Sum eiendeler 203.797 229.271 280.220 305.695

2024

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0 0 0 0

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

154.713 174.052 212.730 232.069

Sum eiendeler 154.713 174.052 212.730 232.069

Virkelig verdi-målinger og -opplysninger klassisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. I størst mulig grad brukes observerbare relevante

markedsdata, i liten grad brukes bankens egne estimater.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Banken bruker ulike metoder og gjør forutsetninger basert

på markedsforholdene som eksisterer hver balansedag. For aksjer som ikke handles i et regulert marked kan det benyttes siste

omsatte kurs, alternativt bokført verdi av egenkapital. En hyppig brukt metode for å beregne virkelig verdi på nansielle instru-

menter er diskontert verdi på fremtidige kontantstrømmer.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar

utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert

på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs,

hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 216 millioner kroner

av totalt 255 millioner kroner i Nivå 3.

Det har ikke vært endring i verdsettelsesmetoder eller skjedd noen overføringer mellom nivåene i løpet av rapporteringsperi-

oden.

Note 26 – Rentebærende verdipapirer

2025 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte 169.799 170.486 170.486

Kommune / fylke 132.056 133.103 133.103

Bank og nans 59.058 59.599 59.599

Obligasjoner med fortrinnsrett 247.211 249.859 249.859

Industri 0 0 0

Sum rentebærende verdipapirer 608.124 613.047 613.047

Herav børsnoterte verdipapir

2024 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte

Kommune / fylke 413.439 415.606 415.606

Bank og nans 194.947 196.048 196.048

Obligasjoner med fortrinnsrett 221.923 224.180 224.180

Industri

Sum rentebærende verdipapirer 830.309 835.835 835.835

Herav børsnoterte verdipapir

Obligasjonsporteføljen er verdsatt til virkelig verdi og løpende endring i verdiene blir bokført over ordinært resultat. Realisert

gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført.

Pantsatte verdipapirer i Norges Bank

Markedsverdien og pålydende verdi av pantsatte verdipapirer utgjør ved utgangen av året 510 millioner kroner. Låneverdi

fratrukket haircut er estimert til 488 millioner kroner.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 27 – Aksjer, egenkapitalbevis og fond til virkelig verdi over resultatet

2025

Org.num-

mer Eierandel Antall Kostpris

Bokført

verdi

Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) 608.124 613.047

Aksjer

Sum aksjer 0 0

Aksje- og pengemarkedsfond

Eika Sparebank 893253432 6.729 6.970 7.451

Eika Likviditet 983231411 84.123 87.287 89.028

Sum aksje- og pengemarkedsfond 94.257 96.479

Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 94.257 96.479

Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 702.381 709.526

2024

Org.num-

mer Eierandel Antall Kostpris

Bokført

verdi

Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) 830.309 835.835

Aksjer

Sum aksjer 0 0

Aksje- og pengemarkedsfond

Eika Likviditet 893253432 49.634 51.109

Eika Sparebank 983231411 49.524 51.953

Sum aksje- og pengemarkedsfond 99.158 103.062

Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 99.158 103.062

Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 929.467 938.897

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 28 –Aksjer og egenkapitalbevis utpekt til virkelig verdi over andre

inntekter og kostnaderetsrisiko

2025

Org.nummer Eierandel Antall Kostpris

Bokført

verdi

Mottatt utbytte

Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter

og kostnader

Eika Boligkreditt AS 885621252 1,95 % 29.551.256 119.401 121.899 -

Eika Gruppen AS 979319568 1,21 % 322.348 22.083 116.464 9.420

Spama AS 916148690

102 10 158 -

Eiendomskreditt AS 979391285

15.111 1.552 2.231 252

Eika VBB AS 921859708

1.548 6.631 9.757 -

VN Norge AS 821083052

1 - 146 256

Visa Norge Holding 1 AS

8 0 13

Kredittbanken ASA 975 966 453 0,13 % 11.505 4.028 4.077 -

Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi 153.705 254.746 9.928

2024

Org.nummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi Mottatt utbytte

Aksjer til virkelig verdi over andre inntek-

ter og kostnader

Eika Boligkreditt AS 885621252 1,50 % 22.444.239 90.845 91.646

Eika Gruppen AS 979319568 1,18 % 304.591 16.357 91.073 3.960

Spama AS 916148690

102 10 158 25

Eiendomskreditt AS 979391285

15.111 1.552 2.231 265

Eika VBB AS 921859708

1.548 6.631 7.782 -

VN Norge AS 821083052

1 - 459 415

Visa Norge Holding 1 AS

8 - 42 -

Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi

115.395 193.391 4.665

2025 2024

Balanseført verdi 01.01.

193.391 189.082

Tilgang

38.311 10.791

Avgang

Verdiendringer ført over utvidet resultat

23.044 -6.482

Nedskrivning

Realisert gevinst/tap

Netto urealisert gevinst på ordinært resultat

Netto urealisert gevinst over andre inntekter og kostnader

Balanseført verdi 31.12.

254.746 193.391

Note 29 – Finansielle derivater

Banken har ingen nansielle derivater ved utgangen av 2025.

NOTE 30 – KONSERNSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP

Bien Sparebank ASA er eid med 47,45 prosent av Sparebankstiftelsen Bien. Banken har ingen tilknyttede selskap ved utgangen av

2025.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 31 – Varige driftsmidler

Utstyr og trans-

port midler

Fast eiendom

IFRS 16 Bruk-

srett

Sum

Kostpris pr. 01.01.2025 14.191 3.465 27.211 44.867

Tilgang

20.800 20.800

Avgang til kostpris

Utrangert til kostpris

Kostpris pr. 31.12.2025 14.191 3.465 48.011 65.667

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2025 13.924 21.199 35.123

Bokført verdi pr. 31.12.2025 267 3.465 26.812 30.544

Kostpris pr. 01.01.2024 14.191 3.465 27.211 44.867

Tilgang 0

Avgang til kostpris 0

Utrangert til kostpris 0

Kostpris pr. 31.12.2024 14.191 3.465 27.211 44.867

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2024 13.924 16.966 30.890

Bokført verdi pr. 31.12.2024 267 3.465 10.245 13.977

Avskrivinger 2024 4.186

Avskrivinger 2025 4.233

Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%

Note 32 – Andre eiendeler

2025 2024

Eiendeler ved utsatt skatt 1.078 939

Andre forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader 2.333 3.403

Andre eiendeler 716 1.054

Sum andre eiendeler 4.127 5.396

Note 33 – Innlån fra kredittinstitusjoner

Bokført verdi

Motpart Låneopptak Siste forfall Pålydende 2025 2024 Rentevilkår

Kredittforeningen for sparebanker 14.02.2023 12.01.2028 50.000 50.014 50.649 3m Nibor + 128 bp

Kredittforeningen for sparebanker 03.10.2023 28.09.2026 50.000 50.006 50.008 3m Nibor + 108 bp

Kredittforeningen for sparebanker 21.03.2025 28.09.2026 50.000 50.575 50.060 3m Nibor + 46 bp

Innskudd fra ander banker uten avtalt forfall

0 17.134

Sum innlån fra kredittinstitusjoner

150.595 167.851

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 34 – Innskudd og andre innlån fra kunder

2025 2024

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.928.210 3.562.603

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 3.928.210 3.562.603

Innskudd fordelt på geograske områder

Oslo 2.578.501 2.360.025

Randsonen Oslo 1.002.397 927.542

Landet for øvrig 282.020 213.403

Utlandet 65.292 61.633

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 3.928.210 3.562.603

Innskuddsfordeling

Personkunder 2.494.830 2.242.650

Primærnæringer 331 339

Industri og bergverk 3.455 12.401

Kraftforsyvning 3.528 716

Bygg og anleggsvirksomhet 65.986 50.230

Varehandel 53.517 58.657

Transport 19.378 15.384

Overnattings- og serveringsvirksomhet 62.818 58.256

Informasjon og kommunikasjon 57.842 69.482

Omsetning og drift av fast eiendom 200.385 244.024

Tjenesteytende virksomhet 966.140 810.464

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 3.928.210 3.562.603

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 35 – Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig

lånekapital

Bokført verdi

Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 31.12.2025 31.12.2024 Rentevilkår

Sertikat- og obligasjonslån

NO0010873789 22.01.2020 22.01.2025 85.000 - 46.486 3m Nibor + 75,5 bp

NO0010890916 18.08.2020 18.08.2025 100.000 - 100.643 3m Nibor + 97 bp

NO0010920655 21.01.2021 21.01.2026 100.000 15.145 101.084 3m Nibor + 70 bp

NO0011016032 03.06.2021 03.08.2026 80.000 80.507 80.339 3m Nibor + 66 bp

NO0012934647 06.06.2023 06.06.2028 100.000 100.294 100.331 3m Nibor + 147 bp

NO0013056788 25.10.2023 25.10.2028 100.000 152.619 101.081 3m Nibor + 140 bp

NO0013117010 05.01.2024 05.04.2027 100.000 101.192 101.298 3m Nibor + 96 bp

NO0013181503 14.03.2024 14.03.2025 70.000 - 70.144 3m Nibor + 36 bp

NO0013243774 27.05.2024 27.05.2027 100.000 100.446 100.478 3m Nibor + 68 bp

NO0013325381 30.08.2024 30.08.2029 150.000 150.606 150.621 3m Nibor + 90 bp

NO0013484113 25.02.2025 25.02.2030 100.000 100.460 - 3m Nibor + 81 bp

NO0013525014 28.03.2025 29.01.2029 100.000 100.838 - 3m Nibor + 76 bp

NO0013536193 15.04.2025 15.11.2027 100.000 100.511 - 3m Nibor + 72 bp

NO0013631762 14.08.2025 14.08.2030 150.000 150.959 - 3m Nibor + 78 bp

Over/Underkurs

 

- -

Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer

1.153.576 952.506

Endringer i verdipapirgjeld i perioden

Balanse

31.12.2024

Emittert

Forfalt/

innløst

Øvrige

endringer

Balanse

31.12.2025

Obligasjonsgjeld

952.506 500.000 -300.000 1.070 1.153.576

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

952.506 500.000 -300.000 1.070 1.153.576

Ansvarlige lån

0 0 0 0 0

Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner

0 0 0 0 0

Note 36 – Annen gjeld

2025 2024

Annen gjeld

Skyldig offentlige avgifter 2.114 3.666

Påløpte kostnader 6.513 6.149

Leverandørgjeld 4.106 4.937

Leieforpliktelser 27.528 10.842

Internkontoer 5.195 9.854

Betalingsformidling 0 0

Annen gjeld 0 713

Sum annen gjeld (inkl betalbar skatt) 45.456 36.161

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 37 – Fondsobligasjonskapital

Første call-

dato

Bokført verdi

ISIN Låneopptak Pålydende Rentevilkår 2025 2024

NO0012727249 19.10.2022 19.10.2027 40.000 3m Nibor + 480 bp 40.000 40.000

Fondsobligasjonskapital 40.000 40.000

Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens

kjernekapital for kapitaldekningsformål.

Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at

fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til nansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og

presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på

regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene

presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.

Endringer i fondsobligas-

jonskapital i perioden

Balanse

31.12.2024 Emittert Innløste Andre endringer

Balanse

31.12.2025

Fondsobligasjonskapital 40.000 0 0 0 40.000

Sum fondsobligasjons-

kapital 40.000 0 0 0 40.000

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 38 – Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens 20 største eiere

31.12.2025

Navn Beholdning Eierandel

SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN 2 695 227 47,45 %

JBF FORSIKRING GJENSIDIG 1 703 677 29,99 %

VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 76 667 1,35 %

ARILD HESTÅS INVEST AS 40 000 0,70 %

TOM INGVAR KJELLSTRÖM 29 215 0,51 %

TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS 29 215 0,51 %

SVEIN IVARSON 27 014 0,48 %

HASLELUND HOLDING AS 22 874 0,40 %

SMEDSRUD EIENDOM AS 17 128 0,30 %

F REME HOLDING AS 16 384 0,29 %

TITLESTAD & HAUGER AS 16 000 0,28 %

UNIVERSAL PRESENTKORT AS 14 811 0,26 %

LENA JØRUNDLAND 14 731 0,26 %

KIKAMO AS 13 948 0,25 %

SJØSENTRET KILLINGEN AS 12 842 0,23 %

ARVE NYHUS AS 12 040 0,21 %

JAREN INDUSTRIER AS 11 170 0,20 %

PAMAR AS 10 622 0,19 %

MFH HOLDING AS 10 577 0,19 %

R&R HOLDING AS 8 625 0,15 %

Sum 20 største 4 782 767 84,20 %

Øvrige aksjonærer

897 431 15,80 %

Totalt antall aksjer 5.680.198 100,00 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

31.12.2025

Insidere Beholdning

Lena Jørundland 14.731

Renate Halstvedt Roll 3.661

Stein Wilhelm Aarnes Andresen 3.488

Hans Thomas Grøholt Kjær 3.477

Ida Tverraaen Hansen 3.350

Ole Fjeldstad 3.280

Øyvind Briseid

2.302

Anlaug Johansen 1.477

Ovata Invest 1.449

Bendik Falch-Koslung 1.202

Lars Weyer Larsen 1.199

Linn Bjunes Hunstok 1.197

Eivind Jørundland 1.100

Nina Christine Telle 780

Vildana Basara 742

André Noraas Willassen 408

Mina Jørundland 330

Una Falch-Koslung 132

Brage Falch-Koslung 97

Note 39 - Resultat pr. aksje

Pr. 31.12.2025 var bankens aksjekapital 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo

Børs. Ved utgangen av desember var kursen eks. utbytte på 165 kroner.

RESULTAT PR AKSJE 2025 2024

Resultat etter skatt 65,20 60,77

Renter på hybridkapital 3,76 3,87

Antall aksjer 5.680.198 5.680.198

Resultat pr aksje* 10,82 10,70

Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2025 er kr 5,73 per aksje, totalt 32,59 millioner kroner.

Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på generalforsamlingen den 08. april 2026. Det foreslåtte utbytte er ikke tatt med i

årsregnskapet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 40 – Garantier

2025 2024

Betalingsgarantier 418 2.279

Kontraktsgarantier

Lånegarantier

Andre garantier 0 0

Sum garantier overfor kunder 418 2.279

Garantier Eika Boligkreditt

Saksgaranti 29 35.832

Tapsgaranti 22.039 20.438

Sum garantier overfor Eika Boligkreditt 22.068 56.270

Sum garantier 22.486 58.549

Alle banker er pålagt å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan

oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 millioner kroner som en innskyter har i en bank som

er medlem av Bankenes sikringsfond. Avgift til innskuddsgarantifondet og krisetiltaksfondet for 2025 beløp seg til 1,42 millioner

kroner, mot 2,05 millioner kroner i 2024.

Bien Sparebank er, som tidligere nevnt, en av eierbankene i Eika Boligkreditt (EKB). Banken stiller garanti for lån som våre kunder

har i EBK. Bankens kunder har pr 31.12.25 lån for 2.208 millioner kroner hos EBK.

Garantibeløpet overfor EBK er todelt:

• Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd retts-

vern.

• Tapsgaranti: Banken garanterer for ethvert tap som EBK blir påført som følge av misligholdte lån, med de begrens-

ninger som følger nedenfor. Med «tap» menes restkravet mot lånekunden under det aktuelle lånet etter at alle tilhørende

pantesikkerheter er realisert, og skal anses konstatert på det tidspunktet hvor alle tilhørende pantesikkerheter for et mislig-

holdt lån er realisert og utbetalt til EBK. Bankens tapsgaranti dekker inntil 80 prosent av det tap som konstateres på hvert

enkelt lån. Samlet tapsgaranti er begrenset oppad til 1 prosent av bankens til enhver tid samlede låneportefølje i EBK, likevel

slik at (i) for låneporteføljer opp til 5 mill. NOK er tapsgarantien lik verdien av låneporteføljen og (ii) for låneporteføljer som

overstiger 5 mill. NOK utgjør tapsgarantien minimum 5 mill. NOK, i alle tilfeller beregnet over de siste 4 kvartaler på rul-

lerende basis. Dette betyr at dersom bankens andel av de tap som konstateres på hvert enkelt lån i sum overstiger nevnte

grense, dekker EBK det overstigende. Bankens andel av tapet dekket av tapsgarantien kan derfor maksimalt bli 80 prosent,

men dersom de samlede konstaterte tap overstiger rammen, blir andelen i sum lavere enn 80 prosent.

Rett til motregning i bankens provisjon: Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav, men EBK

kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til provisjonsavtalen.

Retten til motregning gjelder for en periode på inntil re etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble konstatert.

I henhold til avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor

Eika Boligkreditt AS. Per 31. desember 2025 er denne forpliktelsen på inntil 464,4 millioner kroner. I morbankens kapitaldekning

har bankens netto likviditetsforpliktelse 50 %konverteringsfaktor som igjen vektes som OMF med 10 %. risikovekt. I morbankens

beregningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed forpliktelsen med 23,2 MNOK. Likviditetsforpliktelsen elimineres i kon-

solidert kapitaldekning i og med at den dekkes av bankens konsoliderte pilar 2-krav.

Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreer hvis EBK har behov

for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 prosent. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført

lånevolum.

2025 2024

Garantier fordelt geogrask Kr. % Kr. %

Oslo 318 76,1 % 2.279 100 %

Randsonen Oslo 100 23,9 %

Sum garantier 418 100 % 2.279 100 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Note 41 – Hendelser etter balansedagen

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggs-opplysninger i regnska-

pet eller i noter til regnskapet.

Note 42 – Transaksjoner med nærstående

Som nærstående parter deneres Sparebankstiftelsen Bien og ansatte/tillitsvalgte. Ansatte/ tillitsvalgte får lån til særskilte per-

sonalbetingelser. I august kk de ansatte mulighet til å tegne en aksjesparavtale. I denne forbindelse ble det kjøpt 5.016 aksjer til

kurs 150 kroner. Disse aksjene ble fordelt til de ansatte som ønsket å være med i ordningen.

I tillegg til dette kjøpte:

Navn Stilling Dato Antall aksjer Kurs (NOK)

Lena Jørundland Adm. banksjef 10. nov.25 109 148

07. nov.25 635 145

13. aug.25 760 144

08. mai.25 780 140

Ole Fjeldstad Leder Kreditt 10. nov.25 248 148

07. nov.25 1 441 145

Øyvind Briseid

Leder Finans/CFO 10. nov.25 64 148

07. nov.25 376 145

08. mai.25 70 140

Renate Roll Leder Økonomi 08. mai.25 70 140

Vildana Basara

Leder Risk- og Compli-

ance

08. mai.25 46 140

Note 43 – Leieavtaler (hvor banken er leietaker)

Bruksretteiendeler Bygninger Totalt

Anskaffelseskost 01.01.2025 22.804 22.804

Tilgang av bruksretteiendeler 20.800 20.800

Avhendinger

Overføringer og reklassiseringer

Omregningsdifferanser

Anskaffelseskost 31.12.2025 43.604 43.604

Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2025 12.559 12.559

Avskrivninger i perioden 4.233 4.233

Nedskrivninger i perioden

Avhendinger

Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2025 16.792 16.792

Balanseført verdi 31.12.2025 26.812 26.812

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Bruksretteiendeler Bygninger Totalt

Anskaffelseskost 01.01.2024 22.804

22.804

Tilgang av bruksretteiendeler

Avhendinger

Overføringer og reklassiseringer

Omregningsdifferanser

Anskaffelseskost 31.12.2024 22.804 22.804

Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2024 8.383 8.373

Avskrivninger i perioden 4.186 4.186

Nedskrivninger i perioden

Avhendinger

Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2024 12.559 12.559

Balanseført verdi 31.12.2024 10.245 10.245

Endringer i leieforpliktelser

Bygninger Totalt

Totale leieforpliktelser 01.01.2025 10.843 10.843

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 20.800 20.800

Betaling av hovedstol -4.511 -4.511

Betaling av renter

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 396 396

Totale leieforpliktelser 31.12.2025 27.528 27.528

Endringer i leieforpliktelser Bygninger Totalt

Totale leieforpliktelser 01.01.2024 15.046 15.046

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden

Betaling av hovedstol -4.339 -4.339

Betaling av renter 136 136

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser

Totale leieforpliktelser 31.12.2024 10.843 10.843

Beløp i resultatregnskapet 2025 2024

Rente på leieforpliktelser 396 136

Avskrivninger på bruksretteiendeler 4.233 4.186

Opsjoner om å forlenge en leieavtale

Bankens leieavtale har en leieperiode opptil 10 år, og utløper i 2027. Banken skal i gang med reforhandling av videre leie, og har

derfor innregnet en ny leieperiode på 5 år.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

NØKKELTALL OG ALTERNATIVE RESULTATMÅL

Bien Sparebank benytter alternative resultatmål for å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkkeltallene er enten jus-

terte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er denert under IFRS eller annen lovgivning, og er ikke nødvendigvis direkte sammen-

lignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre banker, og er ikke en erstatning for regnskapstallene. Hensikten er å synliggjøre

og rapportere både kjernedrift og underliggende tall for banken, samt forventede rapporterte bransjestandardiserte nøkkeltall.

Nedenfor følger en denisjon av benyttede alternative resultatmål. Tallene er oppgitt i MNOK.

Kostnadsprosent

Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse,

og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter.

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Sum driskostnader 85,71 75,3

Neo renteinntekter 134,8 127,9

Andre drisinntekter 35,6 25,2

Kostnadsprosent 50,29 % 49,18 %

Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital

Totale kostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes slik:

((Sum driftskostnader / dager i perioden) x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Sum driskostnader 85,71 75,30

Gjennomsnilig forvaltningskapital 5.821 5.256

Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,47 % 1,43 %

Rentemargin

Rentemargin er dieransen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og beregnes slik:

((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året)/gjennomsnittlig forvaltningskapital

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Neo renteinntekter 134,8 127,9

Gjennomsnilig forvaltningskapital 5.821 5.256

Rentemargin 2,32 % 2,43 %

Innskuddsdekning

Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å nansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Denne beregnes ved å

dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder.

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Sum innskudd 3.928 3.563

Sum utlån 5.049 4.183

Innskuddsdekning 77,81 % 85,16 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Egenkapitalavkastning etter skatt

Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter skatt for regn-

skapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året.

Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert:

((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum egenkapital

pr 31.12.24)/2)) ekskl. hybridkapital

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Resultat eer ska 65,20 60,77

Renter på hybridkapital 3,76 3,87

Egenkapital i or 676,69 654,19

Egenkapital i år 730,79 676,69

Egenkapitalavkastning eer ska 8,73 % 8,55 %

Fortjeneste per aksje

Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt / antall utestående aksjer

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Resultat eer ska 65,20 60,77

Renter på hybridkapital 3,76 3,87

Antall utestående aksjer 5.680.198 5.680.198

Fortjeneste per aksje (i hele kroner) * 10,82 10,70

Resultatført tap i prosent av utlån

Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder:

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Krediap 2,03 -0,40

Sum utlån l kunder 5.049 4.183

Resultaørt tap i % 0,04 % -0,01 %

Bokført egenkapital per aksje

Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: UB sum egenkapital – hybridegenkapital/ antall utestående aksjer

Oppgi i millioner kroner Året 2025 Året 2024

Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 730,79 676,69

Antall utestående aksjer 5.680.198 5.680.198

Bokført egenkapital per aksje (i hele kroner) 128,66 119,13

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

ERKLÆRING FRA STYRET OG DAGLIG LEDER

Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2025 er

utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rett-

visende bilde av Bien Sparebanks eiendeler, gjeld, nansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer

også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter

i regnskapsperioden og deres innytelse på årsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhets-

faktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av

nærstående.

Oslo, 16. mars 2026

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025























































• 

• 











































Penneo Dokumentnøkkel: W95O6-NWJGO-U8AG2-ZIY48-OOEC4-USOUB

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025















































• 



• 

• 

















• 

• 

• 



























Penneo Dokumentnøkkel: W95O6-NWJGO-U8AG2-ZIY48-OOEC4-USOUB

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

































• 

• 













































• 













Penneo Dokumentnøkkel: W95O6-NWJGO-U8AG2-ZIY48-OOEC4-USOUB

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025









• 







• 





• 

















• 





























































Penneo Dokumentnøkkel: W95O6-NWJGO-U8AG2-ZIY48-OOEC4-USOUB

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

























Penneo Dokumentnøkkel: W95O6-NWJGO-U8AG2-ZIY48-OOEC4-USOUB

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Dette dokumentet er signert digitalt via Penneo.com. De signerte dataene er

validert ved hjelp av den matematiske hashverdien av det originale dokumentet.

All kryptografisk bevisføring er innebygd i denne PDF-en for fremtidig validering.

Dette dokumentet er forseglet med et kvalifisert elektronisk segl. For mer

informasjon om Penneos kvalifiserte tillitstjenester, se https://eutl.penneo.com.

Slik kan du bekrefte at dokumentet er originalt

Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, kan du se at det er sertifisert

av Penneo A/S. Dette beviser at innholdet i dokumentet ikke har blitt

endret siden tidspunktet for signeringen. Bevis for de individuelle

signatørenes digitale signaturer er vedlagt dokumentet.

Du kan bekrefte de kryptografiske bevisene ved hjelp av Penneos

validator, https://penneo.com/validator, eller andre

valideringsverktøy for digitale signaturer.

Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo™ - sikker digital

signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor.

"Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument."

Alf Rune Sveen

Partner

Serienummer: bankid.no no_bankid:9578-5993-4-911459

IP: 188.95.xxx.xxx

2026-03-16 19:12:42 UTC

Alf Rune Sveen

Statsautorisert revisor

Serienummer: bankid.no no_bankid:9578-5993-4-911459

IP: 188.95.xxx.xxx

2026-03-16 19:12:42 UTC

Penneo Dokumentnøkkel: W95O6-NWJGO-U8AG2-ZIY48-OOEC4-USOUB

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Oslo Kajakklubb

Gjennom samarbeidet har vi kunnet redusere egenandeler, gjøre klubbklær mer

tilgjengelig og styrke både treningskvalitet og fellesskap. Dette gir ere barn og unge

mulighet til å delta og oppleve mestring.

Bien Cupen er et viktig resultat av samarbeidet. Det er et lavterskel stevne åpent for

alle nivåer og aldre, og skaper både motivasjon og idrettsglede. For oss er Bien mer

enn en økonomisk bidragsyter – banken er en aktiv samarbeidspartner med et genuint

engasjement for barn og ungdom.

Lars Hjemdal

Daglig leder, Oslo Kajakklubb

Oslo Kajakklubb er en ledende aktør innen padle-

sport i Norge, med et inkluderende miljø for både

bredde og satsing. Klubben legger vekt på fellesskap

og mestring, og jobber aktivt for å senke terskelen

for deltakelse.

Gjennom samarbeidet bidrar vi til å gi ere barn og

unge mulighet til å delta og utvikle seg i klubben.

LOKALE

BIDRAG

Støtten fra Bien Sparebank bidrar direkte til et inkluderen-

de og sunt treningsmiljø i Oslo Kajakklubb – med plass til

alle, uavhengig av økonomisk bakgrunn og ambisjonsnivå.

”

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Asker CK

Sponsormidlene brukes til aktivitetsstøtte og utstyr som kommer medlemmene

direkte til gode. At Bien også er til stede på arrangementer og bidrar til engasjement,

betyr mye for oss. Vi ser frem til en ny sesong med Bien Sparebank på laget.

Peter Christiansen

Styreleder, Asker CK

Asker Cykleklubb er en av Norges største sykkelklubber,

med tilbud fra barne- og ungdomsidrett til eliteutøvere.

Klubben legger til rette for både bredde og satsing, og

arbeider aktivt for å skape et inkluderende klubbmiljø.

LOKALE

BIDRAG

Samarbeidet med Bien Sparebank har hatt stor betyd-

ning for Asker Cykleklubb. Støtten bidrar til økt kvalitet i

det sportslige tilbudet og styrker klubbfølelsen på tvers av

alder og nivå.

”

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Oppsal Håndball

Støtten gjør det mulig å skape aktivitet, utvikle tilbudet vårt og inkludere ere i felles-

skapet. Midlene brukes til gjennomføring av arrangementer, videreutvikling av tilbudet

og generell klubbdrift – slik at deltakelse kan holdes tilgjengelig for ere.

Alexander Faye-Schjøll

Komersiell leder, Oppsal Håndball

Oppsal Håndball er en tradisjonsrik klubb med stor betydning for lokal-

miljøet i Oslo. Klubben tilbyr et trygt og inkluderende miljø for barn og

unge, samtidig som den utvikler talent og satsing på høyt nivå.

LOKALE

BIDRAG

Samarbeidet med Bien Sparebank er svært viktig for oss.

Partnerskapet gir økonomisk forutsigbarhet og en viktig

anerkjennelse av arbeidet vi gjør.

”

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Bygdøy Curling Club

Samarbeidet gir økonomisk trygghet og økt troverdighet i dialog med andre samar-

beidspartnere. Støtten brukes til rekruttering, inkludering og gjennomføring av turne-

ringer, og har gitt oss en viktig buer i krevende år.

Kjetil Bjørke

Daglig leder, Bygdøy Curling Club

Bygdøy Curling Club har et sterkt miljø og lange curlingtradi-

sjoner. Klubben arbeider aktivt med rekruttering, inkludering

og utvikling av sporten – både lokalt og nasjonalt.

LOKALE

BIDRAG

Vi er stolte av samarbeidet med Bien Sparebank. Det betyr

mye for oss å ha en hovedsponsor som er tydelig til stede

og som identiserer seg med klubbens prol.

”

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Kjetil André Aamodts

rennskole for barn

Gjennom satsingen har vi nådd rundt 3 000 barn, som har fått en smakebit på gleden

ved å stå på ski. For mange kan dette bli starten på en varig interesse for aktivitet og

idrett. Støtten gjør det mulig å inkludere ere og sikre at økonomi ikke blir en barriere

for deltakelse.

Kjetil André Aamodt

Siden 2014 har Bien Sparebank samarbeidet med Kjetil André

Aamodt om rennskole på Tryvann. Målet er å gi barn en positiv in-

troduksjon til skiidretten – uavhengig av bakgrunn og ferdighetsnivå.

LOKALE

BIDRAG

Samarbeidet med Bien Sparebank har gitt oss muligheten

til å gi barn og unge en kortere vei til skiglede.

”

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Banken jobber dedikert for å forebygge svindel og annen økonomisk kriminalitet. Våre kunder

skal føle seg sikre på at vi gjør alt vi kan for å beskytte deres produkter og tjenester hos oss, og

at banken tar samfunnsansvaret mot hvitvasking og terrornansiering på alvor.

Gjennom målrettede sikkerhetstiltak og tett samarbeid med Eika og relevante myndigheter, job-

ber vi hardt for å avdekke og stoppe svindel og annen økonomisk kriminalitet. Trusselbildet er i

kontinuerlig endring, og vi oppfordrer alle våre kunder til å være oppmerksomme på nye svindel-

metoder og ta kontakt med banken ved behov. Banken jobber også aktivt med å dele nødven-

dige forholdsregler med våre kunder.

Vårt mål er å forhindre svindel og sikre at alle våre kunder føler seg ivaretatt, samt forhindre at

banken blir misbrukt i annen økonomisk kriminalitet. Sammen kan vi bidra til et tryggere sam-

funn.

Lena Jørundland

Administrerende Banksjef

André Willassen

Leder AHV og Antisvindel

SAMMEN FOR ET TRYGGERE SAMFUNN

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

HVA SYNS DU ER BEST MED Å JOBBE I BIEN SPAREBANK?

Det beste med å jobbe i Bien er at vi er en personlig

bank. Vi har et svært godt arbeidsmiljø med kollegaer

som skaper arbeidsglede og trygghet. Jeg setter også

pris på å ha en så engasjert og synlig administrerende

banksjef. Å få bidra til gode kundeopplevelser i en bank

som setter menneskene først, gjør jobben min ekstra

meningsfull.

”

For meg handler det å jobbe i Bien om mer enn bank – det

handler om mennesker. Jeg setter pris på den nære kontakten

med kundene, og muligheten til å bygge relasjoner som varer.

Det er meningsfullt å få være en sparringspartner gjennom

ulike faser i kundenes liv, å bidra til å gi de trygghet. Bien gir

meg en variert arbeidshverdag, og høy faglig kompetanse. Jeg

opplever at vi er et sterkt arbeidsmiljø der vi spiller hverandre

gode.

”

Det jeg liker aller best med å jobbe i Bien, er menneskene.

Jeg får møte mange ulike kunder, og liker at vi er bank som

ser hver enkelt og møter alle med et smil. Det betyr mye

at så mange tar turen innom oss – det skaper nærhet og

gode samtaler. I Bien er alle kunder like viktige, og jeg er

stolt av å jobbe sammen med kollegaer som bryr seg både

om kundene og om hverandre.

”

Sara Snilsberg

Rådgiver Kundeservice

Sander Thorsen

Finansiell Rådgiver

Wenche Ødeskaug

Rådgiver Kundeservice

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Som en liten og selvstendig nisjebank i et stort markedsområde, har vi en tydelig ambisjon om å

videreutvikle vår kundeportefølje. Vårt bankkonsept treer godt i markedsområdet, og vi opplever

en økende etterspørsel etter en bank som er tett på kundene.

Med en solid posisjon som en veletablert sparebank i hovedstaden, har vi en klar ambisjon om å

være kundens foretrukne hovedbank. Banken har en god vekstkapasitet, både kapitalmessig og

organisatorisk, slik at vi kan levere på strategien vår og skape merverdi for kundene.

I 2025 vil vi styrke bankens posisjon som en attraktiv nisjebank i hovedstaden - vekst er viktig for å

kunne være stor nok til å forbli en liten og nær bank!

Lena Jørundland

Administrerende Banksjef

Ole Fjeldstad

Leder Kreditt

STOR NOK TIL Å VÆRE LITEN

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2025

Bien Sparebank ASA

Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo

P.B. 6790 St. Olavs plass, 0130 Oslo

Tlf (+47) 91 50 24 36

www.bien.no

I en liten bank er

alle kunder store